Jaarrekening

Overzicht van baten en lasten

(bedragen x € 1.000)	Raming 2022 voor wijziging			Raming 2022 na wijziging			Realisatie 2022
	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Programma’s
1. Opgroeien in Epe	602	15.933	-15.331	602	16.083	-15.481	1.207	14.837	-13.630
2. Actief in Epe	525	4.256	-3.731	525	4.236	-3.712	428	4.842	-4.414
3. Zorg en opvang	382	11.752	-11.370	382	12.130	-11.748	5.071	12.525	-7.454
4. Leefbaar en veilig	2	2.741	-2.739	47	2.667	-2.620	116	2.610	-2.494
5. Ruimte en wonen	2.448	4.248	-1.800	2.409	4.375	-1.965	4.824	8.799	-3.974
6. Epe op orde	1.165	6.941	-5.776	1.165	6.864	-5.699	1.430	7.204	-5.774
7. Duurzaamheid	7.691	7.551	140	7.691	7.697	-6	7.598	7.746	-148
8. Toezicht en handhaving	111	671	-560	111	554	-443	52	1.125	-1.072
9. Bedrijvigheid	8	1.114	-1.106	8	850	-842	33	1.010	-977
10. Weer aan het werk	7.265	15.317	-8.052	7.265	15.459	-8.193	6.705	16.519	-9.815
11. Bestuur en organisatie	399	3.579	-3.180	399	3.646	-3.247	769	4.227	-3.458
Saldo v.d. programma’s	20.598	74.102	-53.504	20.606	74.561	-53.956	28.234	81.443	-53.209
Algemene dekkingsmiddelen:
- Lokale heffingen	6.794	485	6.309	6.794	484	6.310	6.813	438	6.375
- Algemene uitkering	54.807	100	54.707	56.198	42	56.156	62.365	-	62.365
- Dividend	120	3	117	120	3	117	142	8	134
- Financieringsfunctie	1.041	-40	1.081	1.041	-40	1.081	1.438	271	1.167
- Overige	-	90	-90	-	90	-90	-	-176	176
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen	62.763	638	62.124	64.153	579	63.575	70.758	541	70.217
Overhead	119	11.982	-11.863	119	11.311	-11.192	261	12.390	-12.129
Heffing Vennootschapsbel.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Onvoorziene uitgaven	-	90	-90	-	57	-57	-	-	-
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten	83.481	86.813	-3.333	84.878	86.509	-1.631	99.253	94.374	4.879
Mutaties in reserves
1. Opgroeien in Epe	87	622	-535	1.031	622	409	1.036	656	380
2. Actief in Epe	-	303	-303	-	303	-303	108	304	-196
3. Zorg en opvang	1.828	81	1.746	3.142	81	3.061	1.668	3.005	-1.337
4. Leefbaar en veilig	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5. Ruimte en wonen	98	215	-117	123	215	-92	1.364	408	956
6. Epe op orde	460	393	67	460	393	67	316	725	-409
7. Duurzaamheid	18	4	14	2	4	-2	59	146	-87
8. Toezicht en handhaving	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9. Bedrijvigheid	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10. Weer aan het werk	2.309	66	2.243	2.309	66	2.243	2.061	903	1.158
11. Bestuur en organisatie	5.325	5.724	-399	8.523	12.925	-4.402	10.063	11.800	-1.737
Algemene dekkingsmiddelen	260	134	126	307	134	173	257	101	156
Overhead	856	362	494	890	412	478	1.073	778	295
Totaal mutaties in reserves	11.240	7.904	3.336	16.787	15.155	1.632	18.005	18.826	-821
Gerealiseerd resultaat	94.720	94.717	3	101.665	101.664	-	117.258	113.200	4.058

Toelichting op de baten en lasten

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Uitgangspunt is dat begrotingsoverschrijdingen onrechtmatig zijn. Er zijn echter situaties waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid vallen en binnen het doel blijven waarvoor het budget beschikbaar is gesteld. Hierbij kan gedacht worden aan overschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde opbrengsten (bijvoorbeeld via subsidies en kostendekkende omzet) en overschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. In deze gevallen hebben de overschrijdingen geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid. Zie hiervoor de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV.

In onderstaand overzicht zijn de programma's opgenomen waarbij sprake is van een overschrijding van de lasten, met daarbij een verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid en de conclusie ten aanzien van het oordeel over de rechtmatigheid. Voor een nadere uitwerking van de verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse van de programma’s. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.

Programma	Begrotingsafwijking lasten			Verklaring voor verschil	Conclusie
Programma	Begroot	Werkelijk	Verschil	Verklaring voor verschil	Conclusie
2. Actief in Epe	4.236	4.842	-606	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door subsidie voor het atletiekcomplex en de voorziening voor de grafrechten van KNIL veteranen. Voor de uitvoering van het atletiekcomplex werd een specifieke uitkering van het rijk ontvangen.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
3. Zorg en opvang	12.130	12.525	-395	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de opvang van vluchtelingen door de oorlog in Oekraïne. Vanuit het rijk worden deze kosten gecompenseerd en zijn er middelen ontvangen. Daarnaast worden hogere lasten veroorzaakt door de invoering van de Wet Inburgering. De bijdrage van het rijk is tevens evenredig toegenomen.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
5. Ruimte en wonen	4.375	8.799	-4.424	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de bouwgrondexploitatie en worden in de paragraaf Grondbeleid verder toegelicht. Hier staan ook hogere baten tegenover. Tevens zijn de energieprijzen gestegen waardoor een hogere last is ontstaan. Daarnaast is een verschil ontstaan door de afwikkeling van een juridische procedure. Daarnaast is sprake van een hogere toerekening van interne loonkosten en kapitaallasten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
6. Epe op orde	6.864	7.204	-340	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de extra lasten voor groenonderhoud, bospaden en - en wegen, aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting, ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied en begraafplaatsen. E.e.a. is onder andere gemeld in de voortgangsrapportage 2022.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
7. Duurzaamheid	7.697	7.746	-49	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de hogere kosten van beheer en onderhoud van riolering. Daarnaast zijn hogere kosten gemaakt in relatie tot de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE), hier tegenover staan ontvangen middelen van het Rijk.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
8. Toezicht en handhaving	554	1.125	-571	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door hogere uitgaven voor inhuur voor toezicht en handhaving. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de daarvoor ingestelde reserve. Daarnaast is er een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten of dekking uit de reserve; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
9. Bedrijvigheid	850	1.010	-159	De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door personele kosten en extra uitgaven voor de coronacrisis. De extra uitgaven in kader van corona worden gedekt uit de daarvoor ingestelde reserve. Daarnaast is er een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Er is een subsidie voor de inhuur van een centrummanager ontvangen en daar stonden ook niet geraamde lasten tegenover.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten of dekking uit de reserve; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
10. Weer aan het werk	15.459	16.519	-1.060	De hogere laste zijn in hoofdzaak veroorzaakt door het compenseren van energielasten voor minima, deze lasten worden grotendeels gecompenseerd vanuit de algemene uitkering (rijk).	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
11. Bestuur en organisatie	3.646	4.227	-581	De hogere lasten zijn met name te wijten aan de vorming van een voorziening voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV).	Extra uitgaven passen binnen het beleid; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Overhead	11.252	12.390	-1.138	De hogere lasten zijn in hoofdzaak een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Daar staat een lagere doorberekening van kapitaallasten tegenover. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2.	Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Resultaat bestemming	15.155	18.826	-3.142	De hogere ‘lasten’ zijn veroorzaakt doordat het saldo van de toevoegingen aan reserves resulteert in meer toevoegingen aan reserves dan begroot. De grootste afwijkingen betreffen de toevoegingen aan de reserve huisvesting onderwijsvoorzieningen, de reserve onderhoud wegen en het resultaat op de uitvoering van het sociaal domein, de uitvoering van de BUIG en Participatie. Een uitgebreide toelichting/specificatie is opgenomen in de analyse van de resultaatbestemming.	Betreft uitvoering van bestaand beleid en werkwijze; in lijn met begroting dan wel besluitvorming van de raad; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Investeringen	Geen sprake van hogere uitgaven.			In 2022 is geen sprake van investeringskredieten met een overschrijding groter dan € 25.000 op de uitgaven. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 2 van deze jaarstukken.	Geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

Financiële analyses per programma

1 | Opgroeien in Epe

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	15.933	16.083	14.837	1.246
Baten	602	602	1.207	605
Saldo	-15.331	-15.481	-13.630	1.851

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	De begroting 2022 van de uitgaven voor zorg in natura (ZIN) is gebaseerd op de werkelijke uitgaven in 2020. De bestedingen betreffen de feitelijk geleverde zorg, mede op basis van productieverantwoordingen van zorgaanbieders van de door hen in 2022 geleverde zorg. Door corona zien we dat zorgtrajecten langer en intensiever zijn geworden. Dit resulteert in hogere lasten (nadeel van € 391.000). Er zijn minder kosten gemaakt dan verwacht voor de specialistische GGZ ondanks de coronacrisis (voordeel van € 238.000).	-153
·	Bij behandeling en verblijf regionaal zien we een wijziging in zorgvormen. Door wijziging van het woonplaatsbeginsel is het aandeel jongeren in pleegzorg fors afgenomen en het aandeel jongeren in gezinshuizen of behandelgroepen met verblijf toegenomen. De pleegzorgtrajecten zijn aanzienlijk minder duur dan de trajecten in gezinshuizen en/of behandelgroepen. Met de wijziging van het woonplaatsbeginsel wisten we dat we voor minder jongeren financieel verantwoordelijk zouden worden. We hadden de jongeren waarvoor we niet meer financieel verantwoordelijk zouden zijn goed in beeld ook m.b.t. de financiën. Per saldo is door bovenstaande een nadeel ontstaan.	-370
·	Bij begeleiding regionaal is de casuïstiek complexer geworden. Dat betekent dat er meer en zwaardere begeleiding is ingezet.	-25

De hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein. Deze hebben daardoor geen invloed op het jaarrekeningresultaat. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein.
	Overige voor- en nadelen:

·	Voor kindplekken wordt subsidie verstrekt aan Peuterspeelzalen. Als gevolg van lagere realisatie dan begroot wordt een deel van de subsidie terugbetaald aan de gemeente. Hierdoor ontstaat een voordeel.	36
·	Vanuit het Rijk is een bedrag van € 2.033.000 ontvangen om problemen binnen de jeugdzorg aan te pakken (in het kader van de 'hervormingsagenda'). Dit bedrag is in 2022 nog maar beperkt besteed, het overschot is conform besluit van de raad (vastgelegd in de begroting) toegevoegd aan de nieuwe reserve Hervorming jeugdzorg.	1.924
·	Vanwege corona is het belang van goede ventilatie van scholen naar voren gekomen. Hier zijn dan ook meer kosten voor gemaakt dan begroot. Dit zorgt voor een nadelig resultaat. Hier staan hogere opbrengsten vanuit het Rijk tegenover, hierdoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. Zie ook onder de baten.	-317
·	Vanuit het Rijk zijn voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen ontvangen voor het Nationaal Onderwijs Programma (zie toelichting onder de baten). In 2022 zijn in het kader hiervan extra uitgaven gedaan van € 114.000.	-114
·	In 2022 zijn er hogere uitgaven geweest dan begroot op het onderwijsachterstandenbeleid. Dit zorgt voor een nadeel van € 50.000. Dit verschil wordt opgevangen door een bijdrage vanuit het Rijk. Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening.	-50
·	De GGD heeft in het eerste deel van 2022 minder inspecties bij kinderopvanglocaties uitgevoerd als gevolg van corona. Hierdoor ontstaat, net als vorig jaar, een voordeel.	26
·	Vanuit het Rijk zijn extra middelen gekomen voor voorschoolse educatie peuters, beschikbaar gesteld via de algemene uitkering. Deze middelen zijn niet besteed in 2022.	54
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	24
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	477
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-367
·	Voor leerlingenvervoer is in voorgaande jaren onterecht eigen bijdragen geïnd. Deze bedragen worden terugbetaald.	-24

Baten:
·	Van het Rijk zijn subsidies ontvangen voor verbetering van de ventilatie van scholen (zie ook onder de lasten). De inkomsten en uitgaven hiervoor waren niet in de begroting opgenomen.	317
·	In 2021 heeft het Rijk aangekondigd voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen beschikbaar te stellen voor gemeenten in het kader van opgelopen achterstanden bij scholieren vanwege corona. Het uitvoeringsprogramma hiervan heet het Nationaal Onderwijs Programma. In 2022 heeft de gemeente € 232.000 aan inkomsten ontvangen. Tegenover deze inkomsten staan ook uitgaven (zie onder de lasten). Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening.	232

2 | Actief in Epe

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	4.256	4.236	4.842	-606
Baten	525	525	428	-97
Saldo	-3.732	-3.712	-4.414	-702

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	In 2022 is subsidie verstrekt van € 141.000 voor renovatie van het atletiekcomplex. Hiervoor is een onttrekking gedaan van € 108.000 aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden. Daarnaast is ingestemd met extra subsidie voor herstel van de verzakking van de grond van de atletiekbaan van € 61.000. Hiervan is in de 1e voortgangsrapportage € 32.000 als verwachte extra uitgave opgenomen.	-202
·	Vanaf 2022 is de subsidie voor clientondersteuning bij Koppel centraal belegd bij MEE. Dit heeft geleid tot een verschuiving van het verantwoorden van uitgaven van ouderenwerk (programma 2) naar uitvoering Wmo (programma 3). Bij de begroting 2023 is het budget overgeheveld naar programma 3.	78
·	Als gevolg van de besluitvorming door de gemeenteraad in 2022 moet een voorziening worden gevormd voor de grafrechten KNIL veteranen. Dit leidt tot een nadeel van € 293.000.	-293
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	5
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	22
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-284

Baten:
·	Er is een specifieke uitkering ontvangen van het Rijk voor het lokaal sport akkoord. Deze inkomst is niet begroot en bedraagt € 82.000, hierdoor ontstaat een voordeel op de baten. Daar tegenover staan de uitgaven in 2022 van het sport akkoord. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.	82
·	Door de coronamaatregelen zijn er minder huurinkomsten voor binnensportlocaties ontvangen, waaronder huurinkomsten van Sport- en Dorpscentrum Vaassen.	-156

3 | Zorg en Opvang

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	11.752	12.130	12.525	-395
Baten	382	382	5.071	4.689
Saldo	-11.370	-11.748	-7.454	4.294

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	In 2022 zijn vanwege corona, beperkende maatregelen ingesteld voor het organiseren van groepsbijeenkomsten zoals dagbesteding (groepsbegeleiding). Hierdoor is de instroom naar deze voorziening beperkt geweest (voordeel € 220.000). Er stromen wel veel mensen uit. Daarnaast is de Wmo dagbesteding getransformeerd naar een voorliggende voorziening, de Buurtpunten. Hierdoor worden er minder maatwerkvoorzieningen verstrekt (voordeel € 66.000).	286
·	Als centrumgemeente ontvangt Apeldoorn middelen voor de financiering van activiteiten gericht op de aanpak van huiselijk geweld, de zogenoemde DUVO middelen. 2021 is afgesloten met een overschot op de begroting. Tijdens het regionaal bestuurlijk overleg van 20 januari 2022 is besloten om het restant budget over te hevelen naar de regiogemeenten naar rato van het aantal inwoners en dit bedrag zoveel mogelijk te besteden binnen het sociaal domein.	62
·	De lasten voor individuele begeleiding lijken te stabiliseren wat zorgt voor een voordeel. We hebben in 2022 minder inwoners in maatwerk begeleiding gehad. Sinds 2021 is de Wet langdurige zorg (Wlz) opengesteld voor inwoners met een psychische grondslag. Ook is er minder instroom in de maatwerkvoorziening vanwege de pilot Steuntje in de Rug.	79
·	In 2022 is er ten opzichte van de begroting minder besteed aan begeleiding Wmo via persoons gebonden budgetten (pgb). De Sociale Verzekeringsbank (SVB) factureert maandelijks een voorschot aan de gemeente voor de verwachte uitgaven.	92
·	In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio OostVeluwe vastgesteld door de gemeenteraad. Het begrote voorschot voor de uitvoering van de MO/BW is niet ingezet wat zorgt voor een voordeel van € 55.000 op de lasten. Naast dit voordeel op de lasten wordt door gemeente Epe ook een bedrag ontvangen vanuit regio Oost-Veluwe wat zorgt voor een extra voordeel (zie baten).	55

Alle hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein en hebben daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein.

	Overige voor- en nadelen:
·	Vanwege de uitvoering van de nieuwe wet Inburgering zijn er meer kosten gemaakt dan begroot. Hier staan ook hogere baten tegenover omdat de bijdragen van het Rijk ook zijn toegenomen.	-177
·	In 2022 is er minder gebruik gemaakt van vraagafhankelijk vervoer (dit zorgt ook voor een verlaagde eigen bijdrage, zie de baten), alsmede vervoer naar dagbesteding als gevolg van corona. Dit levert samen een voordeel op van € 269.000.	269
·	Aan rolstoelen en hulpmiddelen is minder uitgegeven dan begroot, dit levert een voordeel op van € 84.000.	84
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-222
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	22
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-206
·	Vanwege de oorlog in Oekraïne zijn er veel mensen gevlucht. Epe heeft vluchtelingen opgevangen en hierdoor meer kosten gemaakt dan begroot. Vanuit het Rijk worden deze kosten gecompenseerd. De gemeente heeft middelen hiervoor ontvangen.	-890

Baten:
·	In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio Oost-Veluwe vastgesteld door de gemeenteraad. In dit convenant zijn afspraken gemaakt over de financiële overschotten en tekorten voor MO/BW tot 1 januari 2023. Het overschot wordt naar rato van cliëntenaantal verdeeld over 6 gemeenten. Ook over 2022 ontvangt de gemeente Epe een bedrag uit het overschot. De opbrengst komt ten gunste van het boekjaar 2022 en wordt definitief afgerekend in 2023; de opbrengt is toegevoegd aan de reserve risico's sociaal domein.	1.018
·	Er zijn minder eigen bijdragen Wmo ontvangen dan begroot, waardoor een nadeel ontstaat.	-198
·	De eigen bijdragen vraagafhankelijk vervoer zijn lager dan begroot. De oorzaak hiervan is opgenomen onder de toelichting bij de lasten.	-27
·	Vanuit het Rijk is voor de nieuwe wet Inburgering een hogere uitkering ontvangen dan was begroot. Hier staan ook lasten tegenover voor het uitvoeren van het nieuwe beleid.	203
·	In het kader van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn middelen van het Rijk ontvangen. Deze opbrengsten van ongeveer € 3,6 miljoen zijn niet begroot. Hier staan ook uitgaven tegenover. Dit leidt per saldo tot een voordeel van ongeveer € 2,7 miljoen in het jaarrekeningresultaat. Bij het voorstel tot resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om het overschot toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve, zodat het overschot beschikbaar blijft voor de opvang van vluchtelingen, asielzoekers en statushouders in de komende jaren.	3.638

4 | Leefbaar en Veilig

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	2.741	2.667	2.610	57
Baten	2	47	116	69
Saldo	-2.739	-2.619	-2.493	126

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. In het kader van de regeling van het rijk ter compensatie van uitgaven voor de controle van het coronatoegangsbewijs zijn bijdragen ter ondersteuning aan organisaties en ondernemers verstrekt. Hier staan inkomsten van het rijk tegenover (zie onder de baten). In de paragraaf covid-19 staat hiervan een totaalanalyse.	-73

Baten:
·	In 2022 is (via het ministerie van Justitie en Veiligheid) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ondersteuning in verband met de controle op coronatoegangsbewijs. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder lasten).	73

5 | Ruimte en Wonen

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	4.248	4.375	8.799	-4.424
Baten	2.448	2.409	4.824	2.415
Saldo	-1.800	-1.966	-3.974	-2.008

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	De energieprijzen zijn fors gestegen. Daardoor zijn er meer lasten ontstaan bij panden in eigen bezit.	-74
·	Het begrote bedrag voor het opstellen van een plan voor verduurzaming van vastgoed is niet volledig ingezet. Drie gebouwen zijn inmiddels geanalyseerd. In 2023 is hier (op)nieuw budget beschikbaar voor.	37
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-277
·	Nadeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	-152
·	De hogere lasten bij de bouwgrondexploitatie zijn in de paragraaf grondbeleid toegelicht. Deze verrekenen we met de reserve bouwgrondexploitatie. Daardoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.	-1.104
·	De afwikkeling van een juridische procedure heeft geleid tot een uitgave die niet was begroot.	-2.500
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-125

Baten:
·	Er zijn panden verkocht waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Het gerealiseerde voordeel wordt in de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen gestort, zodat dit geen invloed heeft op het resultaat van de jaarrekening.	395
·	Meer ruimtelijke plannen zijn in ontwikkeling gekomen. Hiervoor zijn overeenkomsten gesloten met de ontwikkelaar en bijdragen aan de gemeente betaald.	81
·	Meer (grote) vergunningaanvragen bouwen dan begroot leiden tot een hogere opbrengst leges.	615
·	De hogere baten uit bouwgrondexploitatie zijn toegelicht in de paragraaf grondbedrijf. Zie ook de toelichting onder de lasten.	1.140

6 | Epe op orde

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	6.941	6.864	7.204	-340
Baten	1.165	1.165	1.430	265
Saldo	-5.776	-5.699	-5.774	-75

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	De kosten van het groot onderhoud van wegen worden in de begroting opgenomen voor een gemiddeld bedrag van de kosten over twintig jaar. Het werkelijke onderhoud wordt uitgevoerd op basis van inspectie van de wegen en het bijdragen in projecten. Hierdoor zijn in sommige jaren de werkelijke kosten van het groot onderhoud lager dan het gemiddelde, in andere jaren hoger dan het gemiddelde. De afwijking van het gemiddelde bedrag wordt verrekend met de reserve groot onderhoud wegen. Hierdoor ontstaat een gelijk blijvende last voor het onderhoud door de jaren heen. In 2022 zijn minder kosten gemaakt dan gemiddeld.	265
·	Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 zijn de kosten voor de openbare verlichting, die voornamelijk uit stroomkosten bestaan, hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel.	-45
·	In 2022 is subsidie aangevraagd en ontvangen voor de ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied. In 2022 is gestart met de realisatie van het klompenpad Cannenburgh en worden er 24 biodiversiteitsplannen ontwikkeld met bijbehorend plantmateriaal en nestkasten. De uitgaven hiervoor worden voor een groot deel gedekt uit de ontvangen subsiIn 2022 is subsidie aangevraagd en ontvangen voor de ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied. In 2022 is gestart met de realisatie van het klompenpad Cannenburgh en worden er 24 biodiversiteitsplannen ontwikkeld met bijbehorend plantmateriaal en nestkasten. De uitgaven hiervoor worden voor een groot deel gedekt uit de ontvangen subsidie (zie onder baten).	-52
·	In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat op basis van onafhankelijk juridisch advies er een nabetaling plaats plaatsvindt aan de externe partij die het groenonderhoud voor de gemeente uitvoert, voor extra kosten van kap en herplant van bomen over de periode 2015 tot en met 2021. Dit leidt tot een nadeel.	-120
·	In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de werkelijke indexatie 2022 voor het contract voor het onderhoud van de openbare ruimte hoger uitvalt dan bij de begroting is ingeschat. Hierdoor ontstaat een nadeel.	-70
·	In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er onverwachte kosten in 2022 zijn voor herstel van bospaden en -wegen, het ruimen van stormhout en herinplant van gestreken bomen als gevolg van de storm van februari 2022. Gelijksoortige storm opruimwerkzaamheden hebben zich ook voorgedaan binnen de bebouwde kom. In totaal bedragen de extra kosten als gevolg van de storm van februari 2022 € 209.000.	-209
·	In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er niet begrote kosten zijn gemaakt voor het ruimen en herinplanten van aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting door droogte. Dit betreft een afrekening van 2021 en leidt tot een nadeel.	-61
·	Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 en door meer noodzakelijk dagelijks onderhoud dan verwacht op basis van het onderhoudsplan zijn de kosten voor de gebouwen op de begraafplaatsen hoger dan begroot.	-31
·	De kosten voor het uitvoeren van onderhoud op de begraafplaatsen vallen hoger uit. Verder is ook de toevoeging aan de voorziening hoger dan geraamd, onder meer door een hogere rentestand. Dit heeft geen invloed op het resultaat van de jaarrekening, omdat het exploitatietekort op de begraafplaatsen wordt verrekend met de voorziening.	-48
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-113
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	187

Baten:
·	De facturatie van de kosten behorende bij de tarieven voor het aansluiten en afsluiten van openbare verlichting zijn de afgelopen tijd te hoog geweest. In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de tarieven naar beneden zijn bijgesteld en dat een terugbetaling volgt over in het verleden te veel betaalde kosten. Dit bedrag wordt via de reserve vervanging openbare verlichting ingezet voor de vervanging van de openbare verlichting waaruit dit te hoge tarief destijds ook onttrokken is. Per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat van 2022.	113
·	In 2022 is een subsidie ontvangen voor de aanleg van klompenpaden en (de uitvoering) van biodiversiteitsplannen. De subsidie was niet in de begroting 2022 opgenomen en leidt tot een voordeel. Tegenover deze ontvangen subsidie zijn ook uitgaven gedaan. Zie hiervoor de verklaring onder de lasten op dit programma.	38
·	Als gevolg van de in de voortgangsrapportage 2022 gemelde hogere houtprijs en een ontvangen subsidieafrekening van de Subsidie Verordening Natuur en Landschap over 2021 zijn de opbrengsten uit het bosbeheer hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een voordeel.	48

7 | Duurzaamheid

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	7.551	7.697	7.746	-49
Baten	7.691	7.691	7.598	-93
Saldo	140	-6	-148	-142

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Het beheer en onderhoud van het rioolstelsel in de gemeente wordt uitgevoerd op basis van het gemeentelijk watertakenplan. De begrote kosten hiervoor in 2022 waren lager dan begroot: in de begroting wordt uitgegaan van een vast bedrag per jaar, in de praktijk kennen de werkzaamheden niet een jaarlijks vast patroon. Hierdoor is de beoogde storting in de voorziening voor onderhoud groter dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel op dit programma maar heeft door de verrekening met de voorziening geen effect op het resultaat van de jaarrekening.	-260
·	De inzameling en verwerking van grondstoffen heeft in 2022 minder gekost dan in de begroting aangenomen. Dat is het gevolg van minder verwerkingskosten over 2022 en een extra teruggave van de werkelijke verwerkingskosten over 2021. Dit voordeel wordt verrekend met de voorziening afval.	148
·	In 2022 zijn door de Omgevingsdienst (OVIJ) aanvullende werkzaamheden uitgevoerd op de standaard dienstverleningsovereenkomst. Dit leidt tot een nadeel op dit programma. Het betrof naast een project m.b.t. handhaving ook taken van de OVIJ voor de EML (Erkende Maatregelenlijsten energiebesparing, dit zijn energiebesparende maatregelen met een terugverdientijd van 5 jaar of minder). Verder zijn er niet begrote kosten gemaakt voor de overdracht van bodemtaken van de provincie naar de gemeente Epe. Hier staat een subsidie van de Provincie tegenover (zie onder de baten).	-114
·	In het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE) worden huiseigenaren en huurders gestimuleerd om kleine energiebesparende maatregelen te nemen in huis. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten).	-78
·	In Oene wordt onderzoek gedaan naar Oene Energieneutraal. In dat kader zijn er onderzoekskosten gemaakt. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten).	-33
·	Omdat het aantal huisaansluitingen op het gemeentelijk rioolstelsel vooraf niet exact te bepalen is voor enig jaar wordt gerekend met een gemiddelde. Dit gemiddelde gaat uit van aanlegkosten voor 9 huisaansluitingen per jaar, verdeeld over twee aansluitingen met pompputten en persleiding en zeven reguliere vaste aansluitingen. In 2022 is één huisaansluiting met pompput gerealiseerd. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan begroot.	26
·	Vanuit het gemeentelijk watertakenplan is jaarlijks een gemiddeld bedrag beschikbaar in de begroting voor onderzoeken en planvorming. Omdat het budget op een gemiddeld bedrag is gebaseerd en de werkelijke onderzoeken en planvorming niet dit vaste patroon volgen is een deel van het budget van 2022 niet gebruikt.	37
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	18
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	197

Baten:
·	In de begroting 2022 was rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening voor riolering. In de werkelijkheid bleken de (toegerekende) kosten van het beheer en onderhoud lager te liggen dan was aangenomen. Omdat er op basis hiervan geen onttrekking hoeft plaats te vinden aan de voorziening riolering ontstaat er een nadeel aan de batenkant op dit programma. Daarnaast was de opbrengst uit de heffingen lager dan begroot. Omdat dit uiteindelijk verrekend wordt met de voorziening en de reserve voor het heffingsdeel heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat 2022.	-210
·	De opbrengsten uit de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en overige bijdragen en vergoedingen in het kader van de grondstoffeninzameling zijn lager geweest dan de inschatting die gemaakt is bij de begroting. Dit wordt verrekend met de reserve afval en heeft daarmee geen invloed op het jaarrekeningresultaat.	-106
·	In 2022 is (in het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ ondersteuning in verband het stimuleren van huiseigenaren en huurders tot het nemen van kleine energiebesparende maatregelen. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten).	178
·	Het onderzoeksproject Oene Energieneutraal wordt gefinancierd vanuit de European City Facility. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten).	33

8 | Toezicht en Handhaving

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	671	554	1.125	-571
Baten	111	111	52	-59
Saldo	-559	-443	-1.072	-629

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	In de begroting 2022 stond het Handhavingsuitvoeringsprogramma opgenomen als activiteit. Door personele wisselingen is dit onderdeel uitbesteed aan derden waardoor extra kosten zijn ontstaan die niet waren begroot.	-25
·	Er zijn extra noodzakelijke kosten gemaakt met betrekking tot materieel en materiaal ten opzichte van de begroting.	-35
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-275
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	3
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-208

Baten:
·	De opbrengst uit dwangsommen begroten we op basis van voorgaande jaren. Door uitval van personeel zijn er minder dwangsommen geïnd dan begroot.	-43

9 | Bedrijvigheid

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	1.144	850	1.010	-160
Baten	8	8	33	25
Saldo	-1.136	-842	-977	-135

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-95
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	11
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen). In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-93

Baten:
·	Er is een niet geraamde provinciale subsidie ontvangen voor de inhuur van een centrummanager. Hiertegenover staan ook niet geraamde lasten.	25

10 | Weer aan het werk

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	15.317	15.459	16.519	-1.060
Baten	7.265	7.265	6.705	-561
Saldo	-8.052	-8.193	-9.814	-1.622

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Het resultaat wordt verrekend met de reserve BUIG en heeft daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening.	878
·	Hogere verstrekking van loonkostensubsidies, als gevolg van de toegenomen begeleiding van mensen naar werk, heeft tot hogere uitgaven geleid.	-170
·	In de begroting 2021 is budget beschikbaar gesteld voor de structurele verhoging van de individuele studietoeslag. De verordening is gedeeltelijk met terugwerkende kracht ingegaan en de beschikbare middelen zijn niet allemaal uitgegeven in 2022, hierdoor ontstaat een voordeel van € 95.000.	95
·	Door de energiecrisis heeft Epe besloten om huishoudens die een inkomen hebben tot 130% van het minimumloon te compenseren voor de gestegen energielasten (de zogenaamde Energietoeslag), dit wordt grotendeels gecompenseerd door een extra bijdrage van € 1,7 miljoen voor 2022 van het Rijk via de algemene uitkering.	-1.970
·	In plaats van het project ‘2getthere’ wordt gezocht naar een alternatief. Doel is een uitvoeringsorganisatie te vinden die het maatjestraject kan uitvoeren. Dit is en blijft er op gericht dat jongeren die uitvallen of dreigen uit te vallen, weer op een traject gezet worden (werk of opleiding). Hiermee wordt voortijdig schoolverlaten en een beroep op de jeugdzorg voorkomen. In 2023 bestaat de beleidsopdracht om een aanbieder te zoeken of invulling te ontwikkelen in plaats van het genoemde maatjes project.	249
·	Er is een overschrijding van € 37.000 ontstaan op het re-integratiebudget doordat er meer kosten zijn gemaakt voor hulpmiddelen om mensen naar werk toe te begeleiden.	-37
·	De taken binnen schuldhulpverlening zijn uitgebreid; daarvoor is extra budget beschikbaar gesteld. Eind 2021 is besloten om het gehele takenpakket van Schuldhulpverlening uit te besteden via een aanbestedingsprocedure. Voor de procedure en de voortgang van de taken is extra budget beschikbaar gesteld (met focus op de continuïteit van de dienstverlening). In 2022 is het budget van de extra taken niet ingezet en een gedeelte van het budget is ingezet voor de aanbesteding.	151
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-128
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-330
·	De uitvoering van werkzaamheden door de gemeente Apeldoorn is goedkoper uitgevallen dan begroot.	250
·	Er heeft een nabetaling op TOZO over 2020 plaatsgevonden aan het rijk.	-150

Baten:
·	Elk jaar wordt er op basis van voorgaande jaren een inschatting gemaakt van het bedrag dat Epe ontvangt van het Rijk voor de BUIG. Deze zijn dit jaar lager uitgevallen omdat er tussentijds een correctie heeft plaatsgevonden op basis van actuelere cijfers. Er zijn steeds minder mensen die gebruik hoeven te maken van een BUIG uitkering en daarom wordt er ook minder van het Rijk ontvangen. Dit levert een nadeel op in de baten; dit wordt ruimschoots gecompenseerd door een voordeel in de lasten (zie onder de lasten).	-470

11 | Bestuur en organisatie

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	3.579	3.646	4.227	-581
Baten	399	399	769	370
Saldo	-3.180	-3.247	-3.458	-211

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders is een voorziening gevormd, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV).	-641
·	De toevoeging aan de voorziening voor pensioenen voor politieke ambtsdragers is hoger dan begroot als gevolg van de administratieve verwerkring van een waardeoverdracht. Dit wordt gecompenseerd door een bate onder programma 11, zie hieronder. Dit heeft daarom geen effect op het resultaat van de jaarrekening.	-347
·	Het uitgekeerde wachtgeld en de pensioenen van oud wethouders zijn in 2022 hoger dan begroot.	-218
·	Door aanpassing van het btw-mengpercentage in 2020 is een nadelig btw-effect op de exploitatie 2022 ontstaan ten opzichte van de begroting. Het in 2022 uitgevoerde onderzoek heeft tot een positief btw resultaat van € 140.000 geleid.	107
·	In de begroting is een stelpost opgenomen in verband met beperking van de toerekening van apparaatskosten aan de grondexploitatie en investeringswerken. Per saldo € 72.000. De realisatie van deze post vindt plaats doordat in 2022 minder uren zijn toegerekend aan grondbedrijf en investeringen. De extra realisatie in 2022 bedraagt € 115.000 (nadelig, meer toegerekend aan de exploitatie).	72
·	Het begrote bedrag voor kosten voor communicatie over de gemeenteraadsverkiezingen 2022 en de kosten van diverse activiteiten voor het af- en aantreden van raadsleden is niet volledig gebruikt.	29
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-26
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	392

Baten:
·	De opbrengst leges voor reisdocumenten was hoger, omdat er meer reisdocumenten zijn afgegeven dan begroot.	34
·	Als gevolg van de administratieve verwerking van een pensioen waardeoverdracht is een bate ontstaan. Door de even grote toevoeging aan de voorziening (zie onder de lasten) heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.	347

Algemene dekkingsmiddelen

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	638	579	541	38
Baten	62.763	64.153	70.758	6.605
Saldo	62.124	63.573	70.217	6.644

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Het resultaat op de rentelasten bestaat uit het saldo van lagere externe rentelasten en hogere interne rentelasten (rente over 'eigen financiering', reserves en voorzieningen). Door een lagere doorberekening van de rente aan de programma's ontstaat een voordeel op de programma's, maar een nadeel op dit programma. De interne rentelasten worden als bespaarde rente toegevoegd aan het totaal van de reserves en voorzieningen; in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten (rente en afschrijving) opgenomen.	-314
·	De afrekening van Tribuut over de werkzaamheden van 2021 valt voordelig uit.	46
·	Extra middelen uit de algemene uitkering voor de Wet Open Overheid zijn in de begroting op op een stelpost op dit programma gezet. De werkelijke uitgaven zijn niet op dit programma verantwoord, zodat hier een voordeel ontstaat.	42
·	De voorziening voor het risico van oninbare vorderingen kon worden verlaagd. In de begroting was rekening gehouden met een toevoeging aan de voorziening. Dit leidt tot een voordeel.	265
·	In de begroting is een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen. De stelpost is voor een deel aangesproken. Dat levert een voordeel op.	57

Baten:
·	De raming van de algemene uitkering is gebaseerd op de meicirculaire 2021. De daarop volgende circulaires leveren een fors voordeel op. In de voortgangsrapportage is hierover gerapporteerd. Het gaat o.a. om extra middelen voor verbetering gemeentelijke dienstverlening, salarisaanpassing sociaal domein, compensatie gestegen energielasten, CAO 2021-2022, opvang van vluchtelingen en hogere inflatiecorrectie.	6.166
·	De bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen valt hoger uit dan begroot. Het totaal aan eigen financieringsmiddelen was hoger dan begroot. De bespaarde rente voegen we toe aan de reserves. Daardoor heeft dit geen invloed op het saldo van de jaarrekening.	385
·	De grondslagen voor de OZB zijn lager dan begroot. Dit leidt tot een lagere OZB-opbrengst.	-68
·	De precariobelasting valt lager uit dan begroot. Voor terrassen en uitstallingen hoefde het eerste half jaar niet betaald te worden. Verder is er terugloop op de markt en waren er minder standplaatsen bezet.	-40
·	Het aantal toeristische overnachtingen in 2021 was hoger dan verwacht bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Dat leidt tot een voordeel bij de toeristenbelasting in 2022 van ongeveer € 53.000. De recreatiesector heeft ook over 2022 een uitstekend jaar achter de rug. Het aantal overnachtingen is hoger dan geraamd. Dit heeft geleid tot een hogere opbrengst toeristenbelasting (€ 72.000).	125



				-

Overhead

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	11.982	11.311	12.390	-1.079
Baten	119	119	261	142
Saldo	-11.863	-11.192	-12.129	-937

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten:			.
·	Het budget voor juridische advisering is overschreden als gevolg van het inhuren van deskundigen bij twee juridische procedures.	-105
·	Kosten van contractsbeëindiging met een softwareleverancier.	-110
·	In 2022 waren er veel meer vacatures dan voorheen en bovendien een aantal lastig in te vullen vacatures. Zoals gemeld in de voortgangsrapportage lukte het niet meer om alle vacatures zelfstandig in te vullen door de krapte op de arbeidsmarkt. Daardoor zijn vaker werving- en selectiebureaus ingezet. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor wervingsadvertenties, via diverse kanalen.	-114
·	De kosten met betrekking tot voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde inkomsten gedekt door de verzekering zijn ook hoger dan begroot (zie onder de baten). Het saldo wordt gedekt door een onttrekking uit de reserve langdurig zieken/voormalig personeel.	-88
·	In 2022 is een inhaalslag gemaakt met de verplichte trainingen rond het omgaan met agressie en geweld. Ook is er een agressiebeleid opgesteld. Daarnaast zijn door een hoog ziekteverzuim en door een andere, meer preventieve inzet van arbodienstverlening meer kosten gemaakt.	-35
·	Een aantal ICT gerelateerde projecten is later gestart dan verwacht. Hierdoor zijn niet alle verwachte uitgaven gedaan in 2022. De projecten lopen door in 2023. Het resterende deel van het budget bedraagt € 163.000 en vloeit terug naar de ICT reserve om de ontwikkelingen in 2023 te kunnen bekostigen.	163
·	Er was een eenmalige besparing op de kosten van onderhoudscontracten voor automatisering door de vertraagde migratie van de ICT-infrastructuur naar het datacenter van de outsourcepartij (€ 35.000). Daarnaast is er een structurele verlaging van de onderhoudskosten voor programmatuur door outsourcing van infrastructurele programmatuur (€ 44.000). Deze besparingen komen ten gunste van de ICT reserve.	79
·	Het begrote budget voor aanschaf van de ICT middelen voor de raad is toegevoegd aan de ICT reserve. Hieruit zullen de komende jaren de kapitaallasten gedekt worden.	48
·	De kosten voor telefonie en internet zijn door de VNG aanbesteding in 2022 aanzienlijk gedaald.	47
·	Doordat er steeds minder fysieke post wordt verzonden en (hierdoor) ook minder kantoorartikelen, enveloppen en papier worden ingekocht, vallen de kosten van kantoorbenodigdheden lager uit dat begroot.	25
·	De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	-978
·	Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.	249
·	Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.	-297

Baten:			.
·	Inkomsten gerelateerd aan voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde lasten zijn ook hoger dan begroot (zie onder de lasten). Het saldo wordt gedekt door de reserve langdurig zieken/voormalig personeel.	37
·	Er waren niet begrote ontvangsten voor de inzet van een medewerker van de gemeente bij het project vitale vakantieparken. Deze bate is meegenomen in de analyse van de salariskosten.	38
·	De directe personele kosten van diverse afdelingen zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.	62

Verplichte indicatoren

Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.

Indicator	2019	2020	2021	2022
Overheadkosten Begroot	12,5%	12,2%	10,7%	12,7%
De overheadkosten zoals begroot op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve).
Overheadkosten Werkelijk *	12,3%	11,5%	12,9%	13,5%
De overheadkosten zoals verantwoord op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve).

* voor nadere toelichting: zie de toelichting in programma 11 bij de indicatoren apparaatskosten en externe inhuur.

Resultaatbestemming

Bedragen x € 1.000
	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijk 2022	Verschil 2022
Lasten	7.904	15.155	18.826	-3.671
Baten	11.240	16.787	18.005	1.218
Saldo	3.336	1.632	-821	-2.453

Onder de 'mutaties in de reserves' wordt weergegeven welke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn gedaan in de jaarrekening. Het betreffen toevoegingen en onttrekkingen die zijn opgenomen in de begroting of uitvoering zijn van bestaand beleid. In onderstaande analyse worden de grotere afwijkingen (> € 50.000) tussen de begrote en werkelijke toevoegingen en onttrekkingen vermeld. Met het vaststellen van de jaarstukken gaat de gemeenteraad akkoord met de afwijkingen in de toevoegingen en onttrekkingen.

Toelichting op mutaties in lasten en baten
	+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000

Lasten (toevoegingen aan reserves):			.
·	Vanuit het Rijk zijn financiële middelen ontvangen om problemen binnen de jeugdzorg aan te pakken (hervormingsagenda). Dit bedrag is in 2022 voor een groot deel nog niet besteed, de niet bestede middelen zijn (conform besluitvorming bij de vaststelling van de begroting 2023) toegevoegd aan de nieuwe reserve hervorming jeugdzorg/Wmo.	-2.033
·	Aan de reserve risico's sociaal domein is het (per saldo) voordelige resultaat op het sociaal domein toegevoegd. Dit resultaat is voornamelijk ontstaan door het voordeel in het kader van het financieel convenant voor de uitvoering van maatschappelijke opvang en beschermd wonen (MO/BW). Daarnaast zijn voordelen ontstaan bij de uitvoering van de Wmo en nadelen bij de uitvoering van de jeugdzorg. Zie voor een nadere specificatie en toelichting hierop de analyses in programma 1 en 3.	-891
·	Op een aantal plannen van de bouwgrondexploitatie konden winsten worden verantwoord; deze zijn conform het beleid toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie, waardoor dit geen invloed heeft op het saldo van de jaarrekening. Winsten worden niet op voorhand in de begroting geraamd, maar er is al wel rekening mee gehouden bij de bepaling van de noodzakelijke hoogte van de reserve bij de begroting. Zie programma 5.	-171
·	Omdat de facturatie van de kosten voor het aan- en afsluiten van openbare verlichting de afgelopen tijd te hoog is geweest, volgde een terugbetaling over in het verleden te veel betaalde kosten. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve vervanging openbare verlichting en ingezet voor de vervanging van de openbare verlichting. Destijds was het te hoge tarief ook onttrokken aan deze reserve. Per saldo heeft dit geen invloed op het jaarrekeningresultaat van 2022.	-119
·	De kosten van het groot onderhoud van de wegen worden in de begroting opgenomen voor een gemiddeld bedrag van de kosten over twintig jaar. Het werkelijke onderhoud wordt uitgevoerd op basis van inspectie van de wegen en het bijdragen in projecten. Hierdoor zijn in sommige jaren de werkelijke kosten van het groot onderhoud lager dan het gemiddelde, in andere jaren hoger dan het gemiddelde. De afwijkingen van het gemiddelde bedrag worden verrekend met de reserve groot onderhoud wegen. Hierdoor ontstaat een gelijk blijvende last voor het onderhoud door de jaren heen. In 2022 zijn minder uitgaven gedaan dan gemiddeld, waardoor een toevoeging aan de reserve is gedaan.	-217
·	De toevoeging aan de reserve afval was niet begroot. Hiervoor zijn diverse oorzaken. De lasten voor afvalinzameling zijn lager uitgevallen dan geraamd. De vergoeding voor inzameling van PMD-afval is hoger dan verwacht. De opbrengst uit heffing was lager. Per saldo is een voordeel ontstaan, dat aan de reserve afval is toegevoegd.	-143
·	De bijdrage aan Lucrato voor de uitvoering van de WSW was in 2022 lager dan begroot. Het voordeel dat hierdoor is ontstaan, is samen met andere resultaten bij de uitvoering van het participatiebeleid, per saldo toegevoegd aan de reserve participatie.	-262
·	Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Het resultaat wordt toegevoegd aan de reserve BUIG. Dit heeft daardoor geen invloed op het saldo van de jaarrekening.	-575
·	De toevoeging aan de reserve bespaarde rente was in 2022, als gevolg van een andere technische boekingsgang, hoger dan begroot.	-59
·	Er zijn panden verkocht waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Het gerealiseerde voordeel wordt aan de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen toegevoegd. Deze toevoeging was evenmin begroot. Doordat het voordeel wordt toegevoegd aan de reserve, heeft dit geen invloed op het saldo van de jaarrekening.	-167
·	Voor het krediet dat de raad in 2022 beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen, vindt het grootste deel van de uitgaven pas plaats na 2022. Om die reden is nog geen toevoeging gedaan aan de reserve dekking kapitaallasten. Daarnaast worden door het later dan gepland starten van projecten en door langere doorlooptijden (in de begroting) eenmalig beschikbare middelen later dan begroot toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Hierdoor is de toevoeging aan de reserve dekking kapitaallasten lager dan begroot.	1.424
·	Een deel van de (incidentele) budgetten voor personeelskosten is niet uitgegeven in 2022. Als regel wordt dit niet bestede deel van het budget door middel van een reservering overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, zodat het daar kan worden ingezet voor personele knelpunten.	-61
·	Aan de reserve ICT zijn conform de gangbare werkwijze een aantal (per saldo) niet bestede budgetten toegevoegd, zodat deze beschikbaar blijven voor de geplande projecten en uitvoering van de ict werkzaamheden. Hierdoor is er een hogere toevoeging aan de reserve ict dan begroot.	-304

Baten (onttrekkingen aan reserves):
·	De gemeente draagt bij aan de investering voor de renovaties van kunst- en natuurgrasvelden om zo de accommodaties toekomstbestendig te maken. In verband met een subsidie voor het atletiekcomplex is een onttrekking gedaan van € 108.000 aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden.	108
·	Uitgaven waarvan besloten is dat deze ten laste van de rijksmiddelen en (daarmee) ten laste van de nieuwe reserve hervorming jeugdzorg/Wmo komen, zijn aan deze reserve onttrokken.	109
·	Voor het krediet dat de raad in 2022 beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen, vindt het grootste deel van de uitgaven pas plaats na 2022. Om die reden is nog geen onttrekking gedaan aan de ingestelde reserve huisvesting statushouders.	-1.625
·	In 2020 is gestart met het realiseren van ombuigingen binnen het sociaal domein. Om beleid te intensiveren, projecten op te starten en om tijd te overbruggen waren eenmalige middelen beschikbaar. De middelen ter overbrugging van het tekort behoefden niet ingezet te worden in 2022, waardoor de onttrekking aan de reserve risico's sociaal domein lager is.	-269
·	De afwikkeling van een juridische procedure heeft geleid tot een uitgave die niet was begroot. In de reserve bouwgrondexploitatie was voor het risico van deze procedure een reservering opgenomen. Dit bedrag is nu aan de reserve onttrokken.	1.185
·	Omdat de vervanging van de openbare verlichting cyclisch (op projectbasis) plaats vindt, fluctueren de jaarlijkse lasten hiervan. Doordat de uitgaven in 2022 lager waren dan het gemiddelde, is ook de dekking uit de reserve lager.	-144
·	Het verschil tussen de begrote en de werkelijke opbrengst rioolheffing leidt in 2022 tot een onttrekking aan de reserve riolering.	56
·	Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Daar staat tegenover dat er ook een nadeel is ontstaan in de baten (uitkering van het rijk), maar dit wordt ruimschoots gecompenseerd door het voordeel in de lasten. Het resultaat wordt per saldo toegevoegd aan de reserve BUIG en zodoende behoeft een begrote onttrekking aan de reserve niet plaats te vinden.	-350
·	De onttrekking aan de reserve minimabeleid is hoger dan begroot; dit wordt met name veroorzaakt doordat er voor is gekozen om de hogere bijstandsnorm van 130% te hanteren voor de compensatie van hogere energiekosten via de energietoeslag; de vergoeding van het rijk is gebaseerd op 120% van de bijstandsnorm. De meerkosten worden gedekt uit de reserve.	102
·	Omdat voor het krediet dat de raad beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen geen financiële dekking aanwezig was, zijn deze voor het in 2022 verwachte deel boekhoudkundig (op begrotingsbasis) onttrokken aan de algemene reserve. In lijn met de besluitvorming door de raad komen de werkelijk gedane uitgaven in 2022 in de jaarrekening ten laste van het jaarrekeningresultaat, hiervoor is nog geen onttrekking aan de algemene reserve gedaan.	-375
·	In 2022 zijn de uitgaven die zijn gedaan in het kader van het beleidskader 'herstel- en stimuleringsagenda (corona)' onttrokken aan de hiervoor ingestelde reserve. Per saldo leiden de ontvangen compensatie van het rijk en de gedane uitgaven voor overbrugging en herstel tot een onttrekking aan de reserve herstel- en stimuleringsagenda.	2.175
·	Voor diverse investeringen uit het investeringsplan worden de kapitaallasten gedekt door een onttrekking aan de reserve kapitaallasten. Door het nog niet realiseren of afronden van (een deel van) deze investeringen, zijn nog geen kapitaallasten geboekt en daarom vindt ook nog geen dekking uit de reserve plaats. De kapitaallasten worden conform het financieel beleid voor het eerst geboekt in het jaar na afronding van de investering. Zie ook de analyse van de kapitaallasten (bijlage 2).	-322
·	De lasten met betrekking tot voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde inkomsten (dekking door de verzekering) zijn ook hoger dan begroot. Daarnaast waren sommige geplande uitgaven uitgesteld of hadden een langere looptijd. Het saldo van (hogere) uitgaven en inkomsten wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve langdurig zieken/voormalig personeel. Dit leidt tot een hogere onttrekking dan gepland aan deze reserve.	177
·	Omdat de uitgaven en investeringen die uit de reserve ICT worden gedekt, lager waren dan geraamd (bijvoorbeeld door het later starten of nog niet afronden van enkele projecten), is ook de dekking (onttrekking) uit de reserve ICT-investeringen lager.	-183

Overzicht van algemene dekkingsmiddelen

Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.

Indicator	2019	2020	2021	2022
Woonlasten éénpersoonshuishouden	602	605	609	676
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Woonlasten meerpersoonshuishouden	679	689	679	746
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
WOZ-waarde woningen	290	314	325	356
De gemiddelde WOZ waarde van woningen in 1.000 euro.

Specificatie algemene dekkingsmiddelen

In de onderstaande tabel treft u het overzicht aan van de algemene dekkingsmiddelen. Deze inkomsten kenmerken zich door hun vrije bestedingsdoel. Voor de analyse van de belangrijkste verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse algemene dekkingsmiddelen.

	Begroot 2022	Begroot 2022 na wijziging	Realisatie 2022
- Onroerende zaakbelastingen	6.252	6.252	6.184
- Precariobelasting	99	99	59
- Forensenbelasting	348	348	351
- Toeristenbelasting	794	794	919
- Opbrengst belastingen algemeen	-699	-699	-700
- Kosten	484	484	438
Subtotaal lokale heffingen	6.310	6.310	6.375
- Algemene uitkering	54.707	56.156	62.365
- Dividend uitkering	117	117	134
- Saldo financieringsfunctie	1.081	1.081	1.167
- Overige algemene dekkingsmiddelen	-90	-90	176
Totale algemene dekkingsmiddelen	62.125	63.574	70.217

Verschillen in optelling ontstaan door afronding.

Toelichting:

Lokale heffingen:
Betreft de heffingen waarvan de bestedingen niet wettelijk gebonden zijn. Voor meer informatie over de bruto-opbrengsten uit lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen. De opbrengst algemeen omvat de teruggevorderde invorderingskosten, alsmede de uitgekeerde woonlastenverlichting. De kosten betreft de aan Tribuut betaalde bijdrage in verband met deze heffingen.

Algemene uitkering:
Het gepresenteerde bedrag voor de algemene uitkering is inclusief het budget Wmo en verrekeningen die betrekking hebben op voorgaande jaren.

Dividend:
Dividend wordt ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en van waterbedrijf Vitens.

Saldo financieringsfunctie:
Onder het saldo van de financieringsfunctie wordt verstaan het saldo van (a) de betaalde rente over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en (b) de ontvangen rente over de uitzettingen.

Overige algemene dekkingsmiddelen:
Dit is de toegerekende rente over de eigen financieringsmiddelen en overige niet aan de andere categorieën toe te rekenen algemene dekkingsmiddelen.

Overzicht aanwending post Onvoorzien

In de onderstaande tabel wordt de (eventuele) aanwending van het in de begroting opgenomen bedrag voor onvoorziene uitgaven verantwoord.

(bedragen in euro)	Bedrag
Begroting 2022	90.300
Begroting 2022 na wijziging	57.083
Besteding 2022	-
Saldo onvoorzien per einde boekjaar	57.083

Overzicht incidentele lasten en baten

bedragen in € 1.000	Incidentele lasten			Incidentele baten
	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie
	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie
1. Opgroeien in Epe	98	248	242	-	-	-
2. Actief in Epe	92	72	640	-	-	82
3. Zorg en Opvang	40	120	930	-	-	3.638
4. Leefbaar en veilig	-	44	-	-	-	-
5. Ruimte en wonen	522	693	4.992	61	61	2.694
6. Epe op orde	100	-	-	-	-	-
7. Duurzaamheid	-	-	145	-	-	145
8. Toezicht en handhaving	138	21	21	-	-	-
9. Bedrijvigheid	435	105	130	-	-	25
10. Weer aan het werk	-	131	2.120	-	-	-
11. Bestuur en Organisatie	-	-	988	-	-	347
Algemene dekkingsmiddelen	759	759	753	-	-	2.368
Overhead	1.421	633	595	-	-	-
Mutaties in reserves	7.166	14.486	17.668	9.599	15.526	16.564
Totaal	10.771	17.312	29.224	9.660	15.587	25.863

Uit het overzicht blijkt dat de in deze jaarrekening verantwoorde incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Hieruit wordt geconcludeerd dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en een deel van de incidentele lasten gedekt wordt uit structurele baten. Uitgaven en inkomsten die voortkomen uit Corona zijn bestempeld als structureel.

Toelichting incidentele bedragen in de realisatie > € 50.000:


Programma 1:
·	Jongeren op Gezond Gewicht € 52.000
·	Toegangsteam CJG extra capaciteit € 150.000

Programma 2:
·	Subsidie atletiekcomplex € 202.000
·	Sportakkoord 2020-2022 € 82.000
·	Vorming voorziening grafrechten KNIL veteranen € 293.000

Programma 3:
·	Opvang vluchtelingen Oekraïne; lasten € 825.000 en bijdrage Rijk € 3.573.000
·	Tijdelijke onderwijshuisvestiging ontheemden € 65.000

Programma 5:
·	Transitie Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging € 468.000
·	Afwikkeling juridische procedure € 2.500.000
·	Bouwgrondexploitatie; lasten € 1.962.000, opbrengsten € 2.299.000
·	Opbrengst verkoop panden € 395.000

Programma 7:
·	Regeling reductie energiegebruik € 145.000

Programma 9:
·	Stimulering recreatie en toerisme € 105.000

Programma 10:
·	Uitkering energietoeslag € 1.970.000
·	Nabetaling TOZO 2020 € 150.000

Programma 11:
·	Administratieve verwerking waardeoverdracht wethouderspensioen € 347.000
·	Vormen voorziening wachtgeld € 641.000

Algemene dekkingsmiddelen:
·	Teruggave precariobelasting (woonlastenverlichting) € 753.000
·	Bijdrage Rijk uitkering energietoeslag € 2.368.000, een deel hiervan is bestemd voor 2023

Overhead:
·	Bestuursadviseur communicatie € 60.000
·	Extra tijdelijke capaciteit Ruimte € 135.000
·	Extra tijdelijke capaciteit Leefbaar en Veilig € 125.000
·	Kosten contractsbeëindiging met softwareleverancier € 110.000

Mutaties in reserves (groter dan € 500.000):
·	Toevoeging aan de Reserve Huisvesting onderwijsvoorzieningen € 632.000
·	Onttrekking aan de Reserve Huisvesting onderwijsvoorzieningen € 1.011.000
·	Toevoeging aan de Reserve Risico's sociaal domein € 972.000
·	Onttrekking aan de Reserve Risico's sociaal domein € 1.559.000
·	Toevoeging aan de Reserve Hervorming Jeugdzorg/WMO € 2.033.000
·	Onttrekking aan de Reserve Participatie € 1.040.000
·	Toevoeging aan de Reserve BUIG € 607.000
·	Onttrekking aan de Reserve BUIG € 920.000
·	Toevoeging aan de Reserve Herstel- en stimuleringsagenda € 1.118.000
·	Onttrekking aan de Reserve Herstel- en stimuleringsagenda € 2.361.000
·	Toevoeging aan de Reserve Dekking kapitaallasten € 1.922.000
·	Onttrekking aan de Reserve Restantbudgetten 2021 € 2.789.000
·	Toevoeging aan de Reserve Restantbudgetten 2022 € 4.403.000
·	Toevoeging aan de Reserve ICT investeringen € 674.000
·	Onttrekking aan de Reserve ICT investeringen € 831.000
·	Toevoeging aan de Reserve Eenmalige dekkingsmiddelen € 3.761.000
·	Onttrekking aan de Reserve Eenmalige dekkingsmiddelen € 4.380.000
·	Onttrekking aan de Reserve Bouwgrondexploitatie € 1.288.000

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Dit overzicht ondersteunt bij de bepaling en de beoordeling van het structurele evenwicht voor 2022.

	Structurele toevoeging			Structurele onttrekking
Bedragen in € 1.000	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie
	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie	Begroting	Begroting na wijziging	Realisatie
ICT investeringen	210	140	524	529	600	646
Vervanging openbare verlichting	275	275	394	-	-	-
Vervanging bruggen	71	71	73	-	-	-
Onderhoud Abri's	9	9	2	-	-	-
Aflossing achtergestelde lening Vitens	40	40	40	40	40	40
Verkoop aandelen VNB	20	20	20	78	78	78
Aflossing achtergestelde lening Nuon	32	32	32	32	32	32
Egalisatie winstuitkering Nuon	8	8	8	54	54	54
Overdracht RGV fietspaden	-	-	-	47	47	47
Meubilair gymlokalen	22	22	22	21	21	25
Participatie	-	-	-	26	26	26
Huisvesting onderwijsvoorziening	-	-	-	26	26	27
Starterslening	52	52	42	7	7	7
Dekking kapitaallasten	-	-	-	782	765	460
Totaal	739	669	1.157	1.642	1.696	1.442

Bezoldiging topfunctionarissen

De Wet Normering Topinkomens (WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector.
De toegekende bezoldigingen liggen onder de bezoldigingsnorm.

Gegevens 2022	B. Marinussen	C. Kats	D. Kattenberg
Functiegegevens:	Gemeentesecretaris a.i.	Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde dienstverband	1-3 t/m 31-12	1-1 t/m 15-2	1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (in fte)	0,89	1	0,89
Dienstbetrekking	nee	ja	ja
Bezoldiging 2022:
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen		15.423	85.848
Beloningen betaalbaar op termijn		2.592	15.072
Subtotaal		18.016	100.920
Individueel toepasselijk WNT-maximum
Onverschuldigd betaald bedrag		n.v.t.	n.v.t.
Totale bezoldiging 2022:		18.016	100.920

Motivering indien overschrijding		n.v.t.	n.v.t.
Toelichting vordering onverschuldigde betaling		n.v.t.	n.v.t.


Gegevens 2021
Aanvang en einde dienstverband	nvt	1/1 - 31/12	1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (in fte)		1	0,89
Dienstbetrekking		ja	ja
Bezoldiging 2021:
Beloning	nvt	109.232	81.364
Beloningen betaalbaar op termijn		20.654	14.602
Subtotaal		129.886	95.966
Toepasselijk WNT-maximum		209.000	186.010
Onverschuldigd betaald bedrag		n.v.t.	n.v.t.
Totale bezoldiging 2021:		129.886	95.966



1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Bedragen x € 1
Functiegegevens	Gemeentesecretaris a.i. B. Marinussen
Kalenderjaar	2022	2021	2020
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)	1-3 t/m 31-12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar	10	-	-
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar	1.073

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar	206	199	193
Maxima op basis van de normbedragen per maand	258.400	-	-
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12	221.038

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?	Ja
Bezoldiging in de betreffende periode	150.150	-	-
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12	150.150
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag	-
Totale bezoldiging, exclusief BTW	150.150

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	n.v.t.

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Programma / taakvelden		Baten	Lasten	Saldo
Programma 1: Opgroeien in Epe		1.207	14.837	-13.630
4.1	Openbaar basisonderwijs	317	672	-355
4.2	Onderwijshuisvesting	30	1.333	-1.303
4.3	Onderwijsbeleid en leerling zaken	842	2.115	-1.274
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	-	105	-105
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	19	796	-777
6.2	Wijkteams	-	968	-968
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	-	7.339	-7.339
6.82	Geëscaleerde zorg 18-	-	594	-594
7.1	Volksgezondheid	-	915	-915
Programma 2: Actief in Epe		428	4.842	-4.414
5.1	Sportbeleid en activering	82	294	-212
5.2	Sportaccommodaties	174	1.772	-1.598
5.3	Cultuur: presentatie, productie, participatie	-	801	-801
5.4	Musea	-	-	-
5.6	Media	50	657	-606
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	121	1.318	-1.197
Programma 3: Zorg en opvang		5.071	12.525	-7.454
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	3.843	2.279	1.565
6.2	Wijkteams	28	818	-790
6.3	Inkomensregelingen	-	442	-442
6.4	Begeleide participatie	30	899	-868
6.5	Arbeidsparticipatie	-	-	-
6.6	Maatwerkvoorziening (WMO)	-	1.318	-1.318
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	140	5.767	-5.627
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	-	426	-426
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	1.019	267	752
7.1	Volksgezondheid	10	309	-299
Programma 4: Leefbaar en veilig		81	2.526	-2.445
1.1	Crisisbeheersing en brandweer	-	2.204	-2.204
1.2	Openbare orde en veiligheid	81	217	-135
8.3	Wonen en bouwen	-	-	-
Programma 5: Ruimte en wonen		-	105	-105
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	4.859	8.882	-4.022
5.4	Musea	827	845	-18
5.5	Cultureel erfgoed	118	314	-196
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	-	64	-64
8.1	Ruimtelijke ordening	34	81	-47
8.2	Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)	156	4.188	-4.033
8.3	Wonen en bouwen	2.299	1.962	337
Programma 6: Epe op orde		1.425	1.426	-1
2.1	Verkeer en vervoer	1.430	7.204	-5.774
2.2	Parkeren	163	3.901	-3.738
2.5	Openbaar vervoer	-	22	-22
5.5	Cultureel erfgoed	-	4	-4
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	-		-
7.5	Begraafplaatsen en crematoria	333	2.357	-2.025
Programma 7: Duurzaamheid		935	920	15
0.64	Belastingen overig	7.598	7.746	-148
2.3	Fysieke Bedrijfsinfrastructuur	44	46	-3
7.2	Riolering	2.898	2.570	328
7.3	Afval	4.404	3.352	1.052
7.4	Milieubeheer	236	1.628	-1.392
8.3	Wonen en bouwen	17	150	-133
Programma 8: Toezicht en handhaving		52	1.125	-1.072
1.2	Openbare orde en veiligheid	36	994	-959
8.1	Ruimtelijke ordening	-	58	-58
8.3	Wonen en bouwen	17	72	-56
Programma 9: Bedrijvigheid		33	1.010	-977
2.1	Verkeer en vervoer	8	8	-0
3.1	Economische ontwikkeling	25	333	-308
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	-	142	-142
3.4	Economische promotie	-	336	-336
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	-	191	-191
Programma 10: Weer aan het werk		6.705	16.519	-9.815
6.3	Inkomensregelingen	6.808	10.316	-3.508
6.4	Begeleide participatie	-	4.217	-4.217
6.5	Arbeidsparticipatie	-103	1.076	-1.179
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	-	911	-911
Programma 11: Bestuur en organisatie		769	4.227	-3.458
0.1	Bestuur	348	3.348	-3.000
0.2	Burgerzaken	419	1.085	-666
0.8	Overige baten en lasten	3	-214	216
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	-	8	-8
Overzicht algemene dekkingsmiddelen		70.759	543	70.215
0.5	Treasury	1.581	280	1.301
0.61	OZB woningen	4.528	352	4.177
0.62	OZB niet-woningen	1.656	74	1.582
0.64	Belastingen overig	-641	9	-650
0.7	Algemene en overige uitkeringen	62.365	-	62.365
0.8	Overige baten en lasten	-	-176	176
3.4	Economische promotie	1.270	5	1.265
Overhead		261	12.390	-12.129
0.4	Overhead	261	12.390	-12.129
Resultaatbestemming		18.006	18.825	-819
0.10	Mutaties reserves	18.006	18.825	-819
Gerealiseerd resultaat		117.259	113.201	4.058

Balans per 31 december

(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA	31-12-2022		31-12-2021		PASSIVA	31-12-2022		31-12-2021

Vaste activa					Vaste passiva

Immateriële vaste activa		427		325	Eigen vermogen		73.089		68.211
- Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo agio/disagio					- Algemene reserve	5.112		2.740
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling	306		189		- Bestemmingsreserves
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden	121		136		· Voor egalisatie van tarieven	375		371
					· Overige bestemmingsreserves	63.544		63.073
Materiële vaste activa		65.181		62.837	· Gerealiseerd resultaat	4.058		2.027
- Investeringen met een economisch nut
- gronden uitgegeven in erfpacht					Voorzieningen		10.865		8.977
- overige investeringen met een economisch nut	35.171		33.894		- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	5.872		4.590
- Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding	20.050		19.240		- Onderhoudsegalisatievoorzieningen	2.369		2.039
van de kosten een heffing kan worden geheven.	20.050		19.240		- Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting	2.624		2.348
- Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut	9.960		9.703
					Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer		-		-
Financiële vaste activa		6.400		5.686	- Obligatieleningen	-		-
- Kapitaalverstrekkingen aan:					- Onderhandse leningen van:
- deelnemingen					· binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen	-		-
- gemeenschappelijke regelingen					· binnenlandse banken en overige financiële instellingen	-		-
- overige verbonden partijen					· binnenlandse bedrijven	-		-
- Leningen aan:					· overige binnenlandse sectoren	-		-
- woningbouwcorporaties					· buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren	-		-
- deelnemingen					- Door derden belegde gelden	-		-
- overige verbonden partijen					- Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten	-		-
- Overige langlopende leningen u/g	6.211		5.491
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	189		194
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden	-		-

Totaal vaste activa		72.008		68.849	Totaal vaste passiva		83.953		77.188

Vlottende activa					Vlottende passiva

Voorraden		682-		170-	Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar		4.445		4.865
- Grond- en hulpstoffen					- Kasgeldleningen	-		-
- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie door gemeente	682-		170-		- Banksaldi	-		-
- Gereed product en handelsgoederen	-		-		- Overige schulden	4.445		4.865
- Vooruitbetalingen					- Uitzettingen in 's Rijks schatkist	-		-

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar		11.181		5.813
- Vorderingen op openbare lichamen	895		430		Overlopende passiva		8.106		4.812
- Verstrekte kasgeldleningen	-		-		- Nog te betalen bedragen	4.838		2.087
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist	7.754		866		- Vooruit ontvangen bedragen (overheidslichamen)	3.251		2.693
- Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen					- Vooruit ontvangen bedragen (overig)	17		32
- Overige vorderingen	2.532		4.517
- Overige uitzettingen

Liquide middelen		5		1
- Kassaldi	1		1
- Banksaldi	4		-

Overlopende activa		13.991		12.373

Totaal vlottende activa		24.496		18.018	Totaal vlottende passiva		12.551		9.678

Totaal generaal		96.504		86.866	Totaal generaal		96.504		86.866

					Borg en garantstellingen		87.287		96.515

Toelichting op de balans

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividend van deelnemingen wordt als bate genomen in het jaar volgend op het jaar waarop het dividend betrekking heeft.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Omdat het niet is toegestaan om voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume op te nemen, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. In de verslagperiode is hiervan geen sprake geweest.

Eigen bijdrage WMO: Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, zorg in natura of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

In de jaarrekening zijn onder overlopende passiva opgenomen de van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Grondslagen voor de balans

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven.

De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.

Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven over de looptijd van de betrokken geldlening.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden kunnen worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven over de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa met economisch nut
In erfpacht uitgegeven gronden.
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.

Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het netto investeringsbedrag afgeschreven.

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde.

Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Op investeringen die zijn gerealiseerd tot en met 2016 is in sommige gevallen eenmalig extra afgeschreven zonder economische noodzaak (ter vermindering van toekomstige lasten) of zijn reserves op de investeringen afgeboekt (investeringen met een maatschappelijk nut). Vanaf 2017 worden (door gewijzigde regelgeving) investeringen in alle gevallen geactiveerd en afgeschreven. In die gevallen waarin voor de investering een specifieke reserve is gevormd, wordt bij realisatie het desbetreffende bedrag uit de reserve toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Vervolgens worden de kapitaallasten van de investering over de afschrijvingsduur jaarlijks gedekt door een onttrekking aan deze reserve.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen vloeien voort uit de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid en bedragen in jaren:

Activa soort	Termijn
Gronden en terreinen	n.v.t.
Woonruimten	40
Bedrijfsgebouwen	15 - 40
Grond, weg en waterbouwkundige werken	5 - 40
Vervoermiddelen	6 - 15
Machines, apparaten en installaties	5 - 15
Overige materiële vaste activa waaronder inventarissen	5 - 10
Automatisering hardware/software	4 - 10

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken, worden geactiveerd en afgeschreven. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven volgens bovenstaande afschrijvingstermijnen). Voor zover specifieke dekking van de investeringsuitgaven aanwezig is binnen reserves, worden bij realisatie deze middelen toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Vervolgens worden de kapitaallasten over de afschrijvingsduur van de investering jaarlijks gedekt door een onttrekking aan deze reserve.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en verstrekte leningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Tot nu toe is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa
Voorraden

De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) en een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.

Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Voor zover daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Hierbij wordt de 'POC-methode' toegepast (percentage of completion, ofwel: het resultaat wordt naar rato van de verrichte prestaties geboekt).

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt dynamisch bepaald op basis van de geschatte kansen op inning van de vordering.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies of het risico.

De voorziening voor pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers is tegen de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.

De voorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op een meerjarenplanning voor het onderhoud van de gemeentelijke panden. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen en het beleid zoals dat is geformuleerd in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen
De gewaarborgde geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met de aflossingen.

Toelichting op de balans

Immateriële vaste activa


Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

		Boekwaarde 31-12-2021	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2022
	Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio/disagio	-	-	-	-	-	-	-
	Kosten van onderzoek en ontwikkeling	189	116	-	-	-	-	306
	Bijdragen aan activa in eigendom van derden	136	-	-	15	-	-	121
	Totaal	325	116	-	15	-	-	427

Materiële vaste activa

Vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

	Materiële vaste activa	Boekwaarde 31-12-2022	Boekwaarde 31-12-2021
	In erfpacht uitgegeven gronden	-	-
	Overige investeringen met een economisch nut	35.171	33.894
	Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	20.050	19.240
	Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut	9.960	9.703
	Totaal	65.181	62.837
	De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd.

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

	Categorie vast actief	31-12-2022	31-12-2021
	Gronden en terreinen (210 en 214)	3.635	3.761
	Woonruimten (220)	-	-
	Bedrijfsgebouwen (230 en 234)	27.500	25.608
	Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (240)	2.523	2.664
	Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (240)	20.050	19.240
	Vervoermiddelen (250)	3	5
	Machines, apparaten en installaties (260)	1.495	1.837
	Overige materiële vaste activa (270+274)	15	19
	Totaal	55.221	53.135

Het navolgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

		Boekwaarde 31-12-2021	Her- rubricering	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2022
	Gronden en terreinen (210 en 214)	3.761	-92	-	31	3		-	3.635
	Woonruimten (220)	-		-	-	-	-	-	-
	Gebouwen (230 en 234)	25.608		3.551	198	1.461	-	-	27.500
	Grond-, weg-, water- bouwkundige werken (240)	2.664		-	-	141	-	-	2.523
	Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (240)	19.240		1.491	-	681	-	-	20.050
	Vervoermiddelen (250)	5		-	-	3	-		3
	Machines, apparaten en installaties (260)	1.837		103	-	445	-	-	1.495
	Overige materiële vaste activa (270 en 274)	19		-	-	4	-	-	15
	Totaal	53.135	-92	5.144	229	2.738	-	-	55.221
	Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering.
	Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.


De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met economisch nut staan in onderstaand overzicht (> € 500.000):

		Beschikbaar gesteld bedrag	Werkelijk besteed in 2022	Cumulatief besteed (netto)
	Uitbreiding W.G. van de Hulstschool Epe	899	787	899
	Renovatie Krugerstee Vaassen	2.434	2.319	2.434
	Vervangen en relinen riolering 2021	1.214	886	907

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

		Boekwaarde 31-12-2021	Her- rubricering	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2022
	Gronden en terreinen	-	92	-	-	-	-	-	92
	Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	9.703		508	-	328	14	-	9.868
	Overige materiële vaste activa	-		-	-	-	-	-	-
	Totaal	9.703	92	508	-	328	14	-	9.960
	Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief.
	Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht (> € 250.000):

		Beschikbaar gesteld bedrag	Werkelijk besteed in 2022	Cumulatief besteed (netto)
	Vervanging openbare verlichting 2022	413	269	269

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

		Boekwaarde 31-12-2021	Mutaties 2022	Investeringen	Extra afschrijvingen	Aflossing/ afschrijving	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2022
	Leningen aan:
	· woningbouwcorporaties	-	-	-	-	-	-	-
	· deelnemingen	-	-	-	-	-	-	-
	· overige verbonden partijen	-	-	-	-	-	-	-
	Overige langlopende leningen	5.491	-	738	-	18	-	6.211
	Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar	194	-	-	-	-	5	189
	Totaal	5.686	-	738	-	18	5	6.400

Vlottende activa

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

		31-12-2022	31-12-2021
	Grond- en hulpstoffen	-	-
	Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie door gemeente	-682	-170
	Gereed product en handelsgoederen	-	-
	Vooruitbetalingen	-	-
	Totaal	-682	-170

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven:

		Boekwaarde 31-12-2021	Herrubricering	Investeringen	Opbrengsten	Winstuitname reserve	Afwaarderingen	Balanswaarde 31-12-2022
	Onderhanden werk (part)	-192	-	834	-620	2	-76	-52
	Bouwgrond in exploitatie gemeente	23	-	235	-1.054	167	-	-630
	Onderhanden werk (Grond ov.)	-	-	-	-	-	-	-
	Totaal	-170	-	1.069	-1.674	169	-76	-682


In het onderstaande overzicht is een uitsplitsing per complex van het verloop over 2022 opgenomen:

	Complex	Boekwaarde 31-12-2021	Herrubricering	Investeringen	Opbrengsten	Winstuitname reserve	Afwaarderingen	Balanswaarde 31-12-2022
	· De Pirk Noord	-188	-	834	-620	-	-76	-49
	· Klaarbeek	-4	-	-	-	2	-	-3
	Onderhanden werk (part)	-192	-	834	-620	2	-76	-52
	· Hoge Weerd	18	-	234	-1.003	148	-	-603
	· Kweekweg VI	4	-	1	-51	19	-	-27
	Bouwgrond in exploitatie gemeente	23	-	235	-1.054	167	-	-630
	· Onderhanden werk (Grond ov.)	-	-	-	-	-	-	-
	Totaal	-170	-	1.069	-1.674	169	-76	-682

Parameters grondexploitatiebegrotingen

	Bij de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen zijn de volgende parameters gehanteerd
	(tussen haakjes zijn de wijzigingen ten opzichte van de begrotingen per 30 juni 2022 aangegeven):

	• kostenstijging:	5% per jaar	(was 4% per jaar)
	• opbrengststijging woningen:	0% per jaar	(was 3% per jaar)
	• opbrengststijging bedrijfsterrein:	0% per jaar	(was 2% stijging per jaar)
	• rekenrente:	0,57% per jaar	(was 0,21% per jaar)

Verwacht exploitatieresultaat

	Boekwaarde bouwgronden in exploitatie per 31-12-2022		-669.000
	Nog te maken kosten bouwgronden in exploitatie door gemeente		468.000
	Nog te verwachten opbrengsten		-
	verwacht exploitatieresultaat (- is voordelig)		-201.000

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid en Programma 5 Ruimte en Wonen.

Uitzettingen korter dan één jaar

Uitzettingen korter dan één jaar
	De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

		Saldo 31-12-2022	Voorziening oninbaarheid	Gecorrigeerd saldo 31-12-2022	Gecorrigeerd saldo 31-12-2021
	Vorderingen openbare lichamen	895	-	895	430
	Verstrekte kasgeldleningen	-	-	-	-
	Uitzettingen in 's Rijks schatkist	7.754	-	7.754	866
	Vorderingen BUIG	1.284	-776	508	654
	Overige vorderingen	2.189	-165	2.024	3.863
	Totaal	12.122	-941	11.181	5.813

Schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

(bedragen x € 1000)
		Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	1.894
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	160	188	189	146
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	1.735	1.707	1.706	1.749
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag
		Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	94.721
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	94.721
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	-
(1) = (4b)0,02 + (4c)0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.	Drempelbedrag	1.894
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	14.368	17.087	17.380	13.394
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	160	188	189	146

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

		31-12-2022	31-12-2021
	Kas	1	1
	Banksaldi	4	-
	Totaal	5	1

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

		31-12-2022	31-12-2021
	Vooruitbetaalde bedragen	1.081	901
	BCF	5.252	5.313
	Voorschotbedragen overheidslichamen
	Nog te ontvangen bedragen (overig)	7.658	6.159
	Totaal	13.991	12.373

Eigen Vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

		31-12-2022	31-12-2021
	Algemene reserve	5.112	2.740
	Bestemmingsreserves	63.919	63.444
	Nog te bestemmen resultaat	4.058	2.027
	Totaal	73.089	68.211

Het verloop in 2022 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

		Saldo 31-12-2021	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2022
	Algemene reserve	2.740	2.372	-	5.112
	Bestemmingsreserves	63.444	18.480	-18.006	63.919
	Resultaat	2.027	4.058	-2.027	4.058
	Totaal	68.211	24.910	-20.033	73.089
	Onder “resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige en voorgaande boekjaar. De hoogte van de reserves is gebaseerd op de actuele situatie en reële verplichtingen.

Toelichting op de aard en doelstelling van de bestemmingsreserves
	De aard en doelstelling en het verloop over het boekjaar van de afzonderlijke (bestemmings)reserves is opgenomen in het overzicht ‘verloop reserves en voorzieningen’.

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

		Saldo 31-12-2021	Toevoeging	Vrijval	Aanwending	Saldo 31-12-2022
	Verplichtingen / verliezen / risico’s	4.590	1.419	17	121	5.872
	Onderhoudsvoorzieningen	2.039	416	-	86	2.369
	Derden beklemde middelen	2.348	411	-	135	2.624
	Totaal	8.977	2.246	17	342	10.865
	In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Toelichting op de aard en doelstelling van de voorzieningen:
	De aard en doelstelling en het verloop over het boekjaar van de afzonderlijke voorzieningen is opgenomen in het overzicht ‘verloop reserves en voorzieningen’.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

		31-12-2022	31-12-2021
	Obligatieleningen	-	-
	Onderhandse leningen:
	· binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen	-	-
	· binnenlandse banken en overige financiële instellingen	-	-
	· binnenlandse bedrijven	-	-
	· overige binnenlandse sectoren	-	-
	· buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren	-	-
	Totaal onderhandse leningen	-	-
	Door derden belegde gelden	-	-
	Waarborgsommen	-	-
	Totaal	-	-

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden:

		Saldo 31-12-2021	Vermeerderingen	Aflossingen	Saldo 31-12-202
	Obligatieleningen	-	-	-	-
	Onderhandse leningen	-	-	-	-
	Door derden belegde gelden	-	-	-	-
	Waarborgsommen	-	-	-	-
	Totaal	-	-	-	-

Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

		31-12-2022	31-12-2021
	Schulden < 1 jaar	4.445	4.865
	Overlopende passiva	8.106	4.812
	Totaal	12.551	9.678

De in de balans opgenomen kortlopende schulden worden als volgt gespecificeerd:

		31-12-2022	31-12-2021
	Kasgeldleningen	-	-
	Banksaldi	-	-
	Overige schulden	4.445	4.865
	Uitzettingen in 's Rijks schatkist	-	-
	Totaal	4.445	4.865

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:

		31-12-2022	31-12-2021
	Nog te betalen bedragen	4.838	2.087
	Vooruit ontvangen bedragen overheidslichamen	3.251	2.693
	Vooruit ontvangen bedragen overig	17	32
	Totaal	8.106	4.812

Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen:

		Saldo 31-12-2021	toevoeging	vrijval	Saldo 31-12-2022
	VOB Europese overheidslichamen:
	· 176408 European City Facility subsidie	42	-	33	9
	VOB het Rijk:
	· 176351 OAB	347	657	584	420
	· 176393 Drempels Officiersweg	6	-	6	-
	· 176396 Gemeentelijke hulp gedupeerden Toeslagen	1	11	12	-
	· 176399 Regiodeal: toek.best.bedr.terr Cleantech Regio	44	-	44	-
	· 176403 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers	1.093	221	1.017	297
	· 176404 Ventilatie scholen	861	-	280	581
	· 176407 Regeling reductie energieverbruik (Sisa)	145	-	145	-
	· 176409 Controle Corona Toegangsbewijs 2020	48	54	-	102
	· 176410 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatr.	-	307	-	307
	· 176411 Reg. spec. uitk. huisv. aandachsgroepen (RHA)	-	438	-	438
	· 176412 Sportakkoord	-	71	33	38
	· 176413 Circulair Ambachtscentrum	-	41	-	41
	· 176414 Subsidie Versterking Clientondersteuning	-	50	15	35
	· 176415 Lokaal preventieakkoord	-	28	16	12
	· 176416 Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden	-	180	65	115
	· 176417 Aanpak energiearmoede	-	718	-	718
	· 176420 Onderwijsroute	-	28	-	28
	VOB overige Nederlandse overheidslichamen:
	· 176376 Afval	38	-	-	38
	· 176390 Recreatieve Fietsverbinding Vemderweg	42	-	8	34
	· 176394 Haltehavens Tongerenseweg	7	-	7	-
	· 176406 Landschap en Biodiversiteit	19	19	38	1
	· 176421 Overdracht bodemtaken	-	36	-	36
	Totaal	2.693	2.859	2.303	3.251

Borg en garantstellingen

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen wordt als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd:

	Aard (bedragen x € 1.000)	Oorspronkelijk bedrag	Percentage borgstelling	Restant begin jaar	Restant eind jaar
	Volksgezondheid	p.m.	0,0%	-	-
	Volkshuisvesting A 100%	116	100,0%	6	3
	Volkshuisvesting B 50%	235.222	50,0%	96.509	87.284
	Totalen	235.338		96.515	87.287
	In 2022 zijn geen bedragen betaald wegens de verleende borg- en garantstellingen.

Niet uit de balans blijkende (langlopende) verplichtingen

In de balans zijn alle bezittingen en schulden toegelicht. Er zijn ook verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. In onderstaand overzicht zijn deze verplichtingen opgenomen. In onderstaand overzicht zijn de contracten/verbonden partijen opgenomen met een jaarbedrag boven de Europese aanbestedingsnorm met een resterende looptijd van meer dan 2 jaar.

(bedragen x € 1.000)

Partij	Jaarbedrag	Eerste mogelijkheid einde contract
Axent Groen B.V. (dienstverleningsovereenkomst)	3.700	doorlopend
Circulus B.V. (dienstverleningsovereenkomst)	3.500	doorlopend
GGD Noord en Oost Gelderland	692	doorlopend
Omgevingsdienst Veluwe IJssel	932	doorlopend
Previder Corporaties (Unified B.V.)	448	2025
Veiligheidsregio Noord-Oost Gelderland	2.089	doorlopend

Overzicht verloop reserves en voorzieningen

Soort en naam reserve / voorziening	Saldo 1-1-2022	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2022
Soort en naam reserve / voorziening	Saldo 1-1-2022	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2022

Algemene reserve
90000 Algemene reserve	2.739.853	2.372.317	-	5.112.170
90001 Saldo baten en lasten	2.027.286	-	2.027.276	-
Totaal Algemene reserve	4.767.139	2.372.317	2.027.276	5.112.170

Bestemmingsreserves
90002 Bespaarde rente	54.028	74.990	22.558	106.460
90003 Eenmalige dekkingsmiddelen	7.129.601	3.761.203	4.380.340	6.510.464
90007 ICT investeringen	4.375.059	674.148	830.921	4.218.286
90060 Groot onderhoud gem. gebouwen	416.423	173.079	49.317	540.185
90085 Duurzaamheid	64.081	1.089	-	65.170
92005 Onderhoud wegen	2.593.131	239.874	-	2.833.005
92009 Vervanging openbare verlichting	292.064	398.817	269.435	421.446
92015 Duurzaam Veilig	5.358	91	-	5.449
92028 Onderhoud Abri's	13.721	2.390	-	16.111
92035 Overdracht fietspaden RGV	425.741	7.238	46.583	386.396
92045 Vervanging bruggen	228.822	76.726	-	305.548
93003 Egalisatie winstuitkering Nuon	498.692	8.478	54.000	453.170
93004 Verkoop 14 aandelen VNB (6%)	325.974	19.558	78.000	267.532
93006 Afl. achtergestelde lening Nuon	1.888.724	32.108	32.108	1.888.724
93008 Afl. achtergestelde lening Vitens	2.327.400	39.566	39.566	2.327.400
94017 Meubilair gymlokalen	45.910	22.944	24.810	44.044
94023 Huisvesting onderwijsvoorzieningen	7.788.414	632.403	1.011.286	7.409.531
94030 Asbestsanering scholen	44.747	761	-	45.508
95003 Restauratie/onderh. monumenten	37.455	2.436	-	39.891
95007 Ondh./verv. besch. laanbomen	10.013	170	680	9.503
95010 Kunst openbare ruimte	46.837	796	-	47.633
95018 Renovatie kunst- en natuurgrasvelden	236.960	304.028	108.250	432.738
95028 Uitvoering groenstructuurplan	21.893	372	125	22.140
96013 Groot onderhoud pand Apeldoornseweg 85	21.282	362	-	21.644
96028 Risico's sociaal domein	6.521.074	972.086	1.559.000	5.934.160
96032 Minimabeleid	312.940	5.320	101.826	216.434
96038 Hervorming Jeugdzorg/WMO	-	2.033.000	108.856	1.924.144
96050 Participatie	1.880.781	290.762	1.039.842	1.131.701
96109 BUIG-middelen	2.576.475	607.185	919.800	2.263.861
97015 Riolering	133.686	2.273	58.791	77.168
97020 Afval	155.638	142.657	-	298.294
98032 Structuurvisies dorpscentra	1.103.702	18.763	-	1.122.465
98035 Starterslening	421.309	42.129	7.162	456.276
98043 Omgevingswet en Wkb	1.039.286	17.668	68.500	988.454
99000 Bouwgrondexploitatie	3.649.727	325.052	1.287.729	2.687.050
99005 Langdurig zieken / voormalig personeel	537.053	101.641	213.930	424.764
99007 Herstel schade nutsbedrijven	106.167	1.805	374	107.598
99010 Egalisatie hondenbelasting	52.048	885	52.933	-
99016 Herstel- en stimuleringsagenda	3.808.775	1.118.249	2.361.360	2.565.664
99018 Generatiepact	117.122	1.991	28.486	90.627
99020 Dekking Kapitaallasten	9.346.942	1.922.492	460.044	10.809.390
99920 Restantbudgetten 2021	2.789.187	-	2.789.187	-
99921 Restantbudgetten 2022	-	4.402.539	-	4.402.539
Totaal Bestemmingsreserves	63.444.240	18.480.124	18.005.799	63.918.565


Voorzieningen
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen	2.028.588	395.564	65.650	2.358.502
98130 Risico's bouwgrondexploitatie	38.401	1.574	-	39.975
90008 Pensioenen politieke ambtsdragers	4.411.202	469.963	119.751	4.761.413
90028 Verlofsparen		7.540		7.540
90029 Wachtgeld wethouders		640.873		640.873
92011 Groot onderhoud bruggen	10.318	20.716	20.540	10.493
96120 Grafrechten KNIL veteranen	-	293.000	-	293.000
97004 Begraven	745.567	30.568	135.418	640.717
97012 Riolering	1.602.531	380.778	-	1.983.309
98125 Bouwgr. expl. fac. n.t.m. kst afgesl.	140.645	5.766	17.611	128.800
Totaal Voorzieningen	8.977.250	2.246.342	358.970	10.864.623

Aard en doelstelling Reserves

Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven

	97015 Riolering
	Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan door efficiency- of aanbestedingsverschillen op de kosten van uitvoering van de brede rioleringstaak (beheer, onderhoud, investeringen) en door over- of onderdekking in de opbrengst rioolheffing (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.

	97020 Afval
	Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan door efficiency-verschillen op de beheer- en uitvoeringskosten van de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en door over- of onderdekking in de opbrengst afvalstoffenheffing (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.

	99010 Egalisatie hondenbelasting
	Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan in de kosten van de voorzieningen voor hondenbezitters of in de opbrengst hondenbelasting (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.

Overige bestemmingsreserves

	90002 Bespaarde rente
	Het reserveren van middelen die ontstaan door het toerekenen van bespaarde rente (door de inzet van eigen financieringsmiddelen) aan de exploitatie. De middelen kunnen worden ingezet (via de integrale afweging bij de begroting) voor de dekking van investeringen of andere eenmalige uitgaven.

	90003 Eenmalige dekkingsmiddelen
	Het reserveren van eenmalig beschikbare middelen ter dekking van eenmalige uitgaven die zijn opgenomen in de (meerjaren)begroting.

	90007 ICT investeringen
	Het reserveren van middelen ter dekking van uitgaven en investeringen uit het ICT bestedingsplan.

	90060 Onderhoud gemeentelijke gebouwen
	Het reserveren van voordelen die ontstaan bij de verkoop van gemeentelijke panden, om hiermee noodzakelijke aanvullingen van onderhoudsvoorzieningen van panden (als gevolg van actualisatie van het onderhoudsplan) op te kunnen vangen.

	90085 Duurzaamheid
	Het reserveren van middelen voor de dekking van beleidsinitiatieven op het gebied van duurzaamheid. Deze reserve is ook een startkapitaal voor het in het collegeprogramma 2014-2018 opgenomen ‘revolving fund’.

	92005 Onderhoud wegen
	Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor het onderhoud van de wegen in de gemeente.

	92009 Vervanging openbare verlichting
	Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor de vervanging van de openbare verlichting.

	92015 Duurzaam Veilig
	Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van in het meerjareninvesteringsplan opgenomen uitgaven ten behoeve van projecten "Duurzaam Veilig".

	92028 Onderhoud Abri's
	De reserve is ingesteld om de van derden ontvangen gelden voor de exploitatie van de reclamevlakken in abri's en plattegrondkasten in de gemeente in te kunnen zetten voor het beheer en de vervanging van abri's en plattegrondkasten.

	92035 Onderhoud fietspaden RGV
	Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van het onderhoud en (bijdragen aan) investeringen in / reconstructie van recreatieve fietspaden. Hiervoor zijn destijds van de RGV en de provincie middelen ontvangen in verband met de overdracht van het beheer van de recreatieve fietspaden van de RGV aan de gemeente.

	92045 Vervanging bruggen
	Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor de vervanging van de bruggen in de gemeente.

	93003 Egalisatie winstuitkering Nuon
	Het reserveren van ontvangen afkoopbedragen van Nuon/VNB. De rente over de reserve en het saldo van de reserve worden ingezet als algemeen (structureel) dekkingsmiddel in de begroting.

	93004 Verkoop 14 aandelen VNB
	Het reserveren van de afkoopsom (winstuitkering) door verkoop van aandelen VNB (1993). De rente over de reserve (6%) en het saldo van de reserve worden ingezet als algemeen (structureel) dekkingsmiddel.

	93006 Aflossing achtergestelde lening Nuon
	Het reserveren van de jaarlijkse aflossing van de achtergestelde lening aan Nuon. De rente over de reserve is een algemeen dekkingsmiddel en komt ten gunste van de exploitatie ter compensatie van de weggevallen dividenduitkering.

	93008 Aflossing achtergestelde lening Vitens
	Het reserveren van de jaarlijkse aflossing van de achtergestelde lening aan Vitens. De rente over de reserve is een algemeen dekkingsmiddel en komt ten gunste van de exploitatie ter gedeeltelijke compensatie van het wegvallen van de dividenduitkering.

	94017 Meubilair gymlokalen
	Het reserveren van middelen om de uitgaven voor onderhoud en vervanging van toestellen in de gymlokalen gelijkmatig te verdelen over de jaren.

	94023 Huisvesting onderwijvoorzieningen
	Het reserveren van middelen voor de toekomstige onderwijsvoorzieningen in de gemeente Epe.

	94030 Asbestsanering scholen
	Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van asbestsanering van schoolgebouwen.

	95003 Restauratie en onderhoud monumenten
	Het reserveren van middelen voor de dekking van het verstrekken van subsidies in restauratiekosten en kosten van onderhoud van monumenten. Het betreft gemeentelijke bijdragen in situaties die niet langer uitgesteld kunnen worden en waarbij men afhankelijk is van gemeentelijke subsidie.

	95007 Onderhoud/vervanging beschadigde laanbomen
	Het beschikbaar houden van door de verzekering uitgekeerde schadevergoedingen voor beschadigde bomen. De verzekeringsuitkeringen worden ingezet voor onderhoud en eventuele vervanging van beschadigde bomen. De reserve is gemaximeerd op € 12.000.

	95010 Kunst openbare ruimte
	Het reserveren van middelen voor de aankoop van kunstuitingen bij gemeentelijke bouwprojecten of projecten waar de gemeente nauw bij is betrokken. Op basis van een percentageregeling wordt (m.i.v. 2011) bij de betreffende bouwprojecten de bouwsom vermeerderd met 1%, welk bedrag gereserveerd wordt voor kunstaankopen.

	95018 Renovatie kunst- en natuurgrasvelden
	Het reserveren van middelen voor renovaties aan kunst- en natuurgrasvelden bij diverse verenigingen.

	95028 Uitvoering Groenstructuurplan
	Het reserveren van de in 2013 beschikbaar gestelde middelen voor de uitvoering van het groen-structuurplan. Het doel is om in het kader van wijk- en buurtgericht werken in te kunnen spelen op kleinschalige verzoeken van burgers rond groenbeplanting bij civiele- en verkeersprojecten.

	96013 Groot onderhoud pand Apeldoornseweg 85
	Het reserveren van middelen voor het groot onderhoud van het pand Apeldoornseweg 85.

	96028 Risico's Sociaal Domein
	Het reserveren van middelen voor het afdekken van de risico’s bij de door het rijk (in 2007 en 2015) gedecentraliseerde taken in het sociaal domein (jeugdzorg en Wmo).

	96032 Minimabeleid
	Het reserveren van middelen voor het opvangen van fluctuaties in de uitvoering en bij incidentele projecten in het kader van het minimabeleid.

	96038 Hervorming Jeugdzorg/WMO
	Het reserveren van middelen voor specifieke jeugdzorgkosten. De middelen worden daarnaast gereserveerd voor preventie in het sociaal domein waarmee wordt bijgedragen aan de ambities van de sociale agenda.

	96050 Participatie
	Het reserveren van middelen voor het afdekken van de risico’s en het uitvoeren van projecten in het kader van participatie naar werk.

	96109 BUIG-middelen
	Het beschikbaar houden van middelen voor de uitvoering van de Wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten (BUIG). Hieronder vallen de inkomensvoorzieningen WWB, IOAZ, IOAW en Bbz startende ondernemers.

	98032 Structuurvisies Dorpscentra
	Het reserveren van middelen voor de realisatie van de structuurvisies dorpscentra Epe en Vaassen.

	98035 Starterslening
	Het reserveren van middelen in verband met de risico’s bij het verstrekken van starterleningen, gedekt uit de middelen Stimuleringsregeling Goedkope Woningbouw.

	98043 Reserve Omgevingswet en Wkb
	De reserve is ingesteld voor het tijdelijk (tot uiterlijk 2030) opvangen van de financiële effecten (lagere baten en toegenomen lasten) als gevolg van de Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging

	99000 Bouwgrondexploitatie
	Het afdekken van financiële risico's die zich voordoen bij de exploitatie van bouwgrond. Verliezen op complexen worden uit de reserve gedekt. Gerealiseerde winsten worden aan de reserve toegevoegd.

	99005 Langdurig zieken / voormalig personeel
	Het reserveren van middelen voor dekking van de kosten van ww-verplichtingen, outplacement, bovenformatief personeel etc. op te vangen. Ook uitgaven die samenhangen met langdurige ziekte en knelpunten op personeel gebied worden uit de reserve gedekt.

	99007 Herstel schade nutsbedrijven
	Het beschikbaar houden van de middelen, ontvangen van nutsbedrijven, ten behoeve van het herstel van sleuven en lasgaten in element- en asfaltverhardingen.

	99016 Herstel- en stimuleringsagenda
	Het reserveren van de middelen (eigen gemeentelijke middelen en middelen uit de compensatieregelingen van rijk en provincie) om deze beschikbaar te houden en in te zetten voor de uitvoering van de herstel- en stimuleringsagenda. Hiervoor heeft de raad het beleidskader vastgesteld (februari 2021) met als doel investeren om de ongewenste maatschappelijke effecten van de coronacrisis op lokale activiteiten te beperken danwel tegen te gaan. Door maatregelen in te zetten gericht op de fase van overbruggen van de periode met coronabeperkingen en de eerste stappen in de fase van herstel en stimuleren.

	99018 Generatiepact
	Het reserveren van middelen om de komende jaren de uitgaven van het generatiepact te kunnen spreiden/bekostigen

	99020 Dekking kapitaallasten
	Het reserveren van middelen voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen die worden gedekt uit eenmalige middelen. Vanaf 2017 mogen investeringen niet meer in een keer worden afgeschreven (BBV) maar wordt het investeringsbedrag toegevoegd aan deze reserve, zodat de kapitaallasten over de afschrijvingsduur uit de reserve kunnen worden gedekt. Hierdoor drukken de kapitaallasten niet op de reguliere exploitatie.

	99920 Restantbudgetten 2021
	Het reserveren van (incidentele) restant budgetten uit het jaar 2021, zodat realisatie in 2022 kan plaats vinden.

	99921 Restantbudgetten 2022
	Het reserveren van (incidentele) restant budgetten uit het jaar 2022, zodat realisatie in 2023 kan plaats vinden.

Aard en doelstelling Voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

	90008 Pensioenverplichting politieke ambtsdragers
	Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van pensioenen aan wethouders en gewezen wethouders en de eventuele overdracht van pensioenen.

	900280 Verlofsparen
	Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting in het kader van verlofsparen van medewerkers die zich hiervoor hebben aangemeld.

	900290 Voorziening wachtgeld oud-wethouders
	Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan gewezen wethouders.

	98125 Bouwgrondexploitatie facilitair n.t.m. kosten afgesloten proj.
	Ingesteld in verband met nog te maken kosten voor facilitaire plannen in de bouwgrondexploitatie, die zijn afgesloten, maar waarvoor nog een bedrag als verplichting moet worden gereserveerd.

	98130 Risico's bouwgrondexploitatie
	Ingesteld voor per balansdatum te verwachten concrete verplichtingen c.q. risico’s in het kader van de bouwgrondexploitatie.

	96120 Grafrechten KNIL veteranen
	Ingesteld om de kosten voor de grafrechten van KNIL veteranen op te vangen die met terugwerkende kracht (vanaf 01-01-2020) geen kosten verbonden zijn aan grafrechten voor de komende 30 jaar.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

	Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
	Ingesteld voor de egalisatie van de onregelmatig gespreide uitgaven van het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Het betreffen de gebouwen die duurzaam bijdragen aan de uitvoering van een gemeentelijke taak.

	92011 Groot onderhoud bruggen
	Ingesteld voor de egalisatie van de onregelmatig gespreide uitgaven van het groot onderhoud van de bruggen.

Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting

	97004 Begraven
	Ingesteld voor het opvangen van fluctuaties in het onderhoud van eigen graven en het reserveren van de ontvangen afkoopsommen voor toekomstig onderhoud.

	97012 Riolering
	Het egaliseren van tijdelijke voor- of nadelen die (op basis van nacalculatie) op de lasten van de brede rioleringstaak door latere uitvoering van werkzaamheden en investeringen. Uitgangspunt is dat de lasten voor 100% gedekt worden door de rioolheffingen. Op begrotingsbasis wordt deze voorziening ingezet om de tariefstijgingen conform GWP te realiseren. Verschillen in de heffing (tariefdeel) verlopen via de reserve riolering (97015).

Verantwoordingsinformatie specifieke uitkering (SiSa)


SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023
Verstrekker	Uitkeringscode	Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator
JenV	A13	Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen	Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)	Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)	Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2023 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023	Eindverantwoording (Ja/Nee)

		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: A13/01	Indicator: A13/02	Indicator: A13/03	Indicator: A13/04	Indicator: A13/05
			€ 73.212	Ja	€ 0	€ 73.212	Ja
JenV	A16	Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) 1 maart tot en met 14 oktober 2022	Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 (jaar T)	Vul in verschil werkelijke bestedingen ten opzichte van de gecombineerde uitkomst van A16/01 en A16/02 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO)	Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten	Besteding (jaar T) uitvoeringskosten tbv de transitie	Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO)

		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: A16/01	Indicator: A16/02	Indicator: A16/03	Indicator: A16/04	Indicator: A16/05	Indicator: A16/06
			€ 2.045.400	€ 1.003.387		€ 42.457	€ 0	€ 339.503
			Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO	Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T)	Berekening totale besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)
					Som indicatoren 01 t/m 08

			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: A16/07	Indicator: A16/08	Indicator: A16/09	Indicator: A16/10	Indicator: A16/11
			€ 0	€ 142.800	€ 3.573.547	€ 3.573.547	Nee
FIN	B2	Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek	Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)	Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)	Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)	Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)	Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021)	Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)
							Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2	Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle D2	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/01	Indicator: B2/02	Indicator: B2/03	Indicator: B2/04	Indicator: B2/05	Indicator: B2/06
			2	21	1	2	Ja	Ja
			Eindverantwoording (Ja/Nee)	Reeks 1	Reeks 1
				Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
				Keuze werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/07	Indicator: B2/08	Indicator: B2/09
			Nee
			Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1
			Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)	Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)	Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
			Werkelijke kosten	Werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten	Werkelijke kosten	Werkelijke kosten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: B2/10	Indicator: B2/11	Indicator: B2/12	Indicator: B2/13	Indicator: B2/14	Indicator: B2/15
			€ 1.330	€ 2.379			€ 0	€ 0
			Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2
			Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
			Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: B2/16	Indicator: B2/17	Indicator: B2/18	Indicator: B2/19	Indicator: B2/20	Indicator: B2/21
			€ 760	€ 7.980	€ 3.468	€ 6.936	€ 0	€ 0
			Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Totaal
			Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
			Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/22	Indicator: B2/23	Indicator: B2/24	Indicator: B2/25	Indicator: B2/26
			€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 5.558
BZK	C32	Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen	Beschikkingsnummer /naam	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 augustus 2022 (Ja/Nee)	Toelichting (verplicht als bij start bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld)	Eindverantwoording (Ja/Nee)

		Gemeenten
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle D2	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C32/01	Indicator: C32/02	Indicator: C32/03	Indicator: C32/04	Indicator: C32/05	Indicator: C32/06
		1	SUVIS21-00769972	€ 12.087	€ 124.630	Ja		Nee
		2	SUVIS21-00814228	€ 595.186	€ 595.186	Ja		Ja
		3	SUVIS21-01004937	€ 0	€ 0	Nee	Nog niet gestart met de werkzaamheden op 31 augustus 2022, werkzaamheden zullen medio 2023 zijn afgerond.	Nee
		4	SUVIS21-01013442	€ 0	€ 0	Nee	Aanvraag is ingetrokken onder aanvraag subsidie maatwerkregeling ventilatie op scholen vangnet.	Nee
		5	SUVIS21-2-02833108	€ 264.740	€ 264.740	Ja		Nee
		6	SUVIS21-2-02833651	€ 279.851	€ 279.851	Ja		Nee
			Kopie Beschikkingsnummer/Naam	Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.)	Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle D2	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C32/07	Indicator: C32/08	Indicator: C32/09
		1	SUVIS21-00769972	Ja
		2	SUVIS21-00814228	Ja
		3	SUVIS21-01004937	N.v.t.
		4	SUVIS21-01013442	N.v.t.
		5	SUVIS21-2-02833108	Ja
		6	SUVIS21-2-02833651	Ja
BZK	C43	Regeling reductie energiegebruik woningen	Beschikkingsnummer/naam	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Aantal bereikte woningen	Toelichting	Eindverantwoording (Ja/Nee)

		Gemeenten
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle D1	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C43/01	Indicator: C43/02	Indicator: C43/03	Indicator: C43/04	Indicator: C43/05	Indicator: C43/06
			RREW2020-00449391	€ 152.139	€ 279.963	2.657	Hogere realisatie van totaal aantal woningen dan opgenomen in het projectplan.	Ja
			Totaal aantal bereikte huurwoningen	Is minstens 70% van de uitgekeerde specifieke uitkering bestemd voor activiteiten als bedoeld in artikel 4, eerste lid, onder a, b of c van de regeling (Ja/Nee)?


			Aard controle D1	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C43/07	Indicator: C43/08
			1.371	Ja
BZK	C55	Aanpak energiearmoede	Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening	Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten	Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening	Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C55/01	Indicator: C55/02	Indicator: C55/03	Indicator: C55/04	Indicator: C55/05	Indicator: C55/06
			0	€ 0	€ 0	0	€ 0	€ 0
			Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.	Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C55/07	Indicator: C55/08	Indicator: C55/09
			0	€ 0	€ 0
			Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips)	Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen)	Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.)	Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.)	Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg.	Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C55/10	Indicator: C55/11	Indicator: C55/12	Indicator: C55/13	Indicator: C55/14	Indicator: C55/15
			0	0	0	0	0	0
BZK	C62	Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire	Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C62/03	Indicator: C62/04
			€ 992	Nee
BZK	C75B	Regiodeals 3e tranche	Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen	Kenmerk/ beschikkingsnummer	Betreft pijler	Besteding per pijler (jaar T)	Cofinanciering per pijler (jaar T)
					Een pijler per regel
		SiSa tussen medeoverheden
			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: C75B/01	Indicator: C75B/02	Indicator: C75B/03	Indicator: C75B/04	Indicator: C75B/05
		1	060200 Gemeente Apeldoorn	Staatscourant 2021, 806	Groene Groei	€ 44.963	€ 27.500
			Hieronder verschijnt de code conform de keuzes gemaakt bij indicator C75B/01	Totale cumulatieve besteding per pijler (t/m jaar T)	Totale cumulatieve cofinanciering per pijler (t/m jaar T)	Toelichting
			In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C75B/06	Indicator: C75B/07	Indicator: C75B/08	Indicator: C75B/09
		1	060200 Gemeente Apeldoorn	€ 101.939	€ 55.000
			Totale cumulatieve uitvoeringskosten (t/m jaar T)	Totale compensabele BTW (t/m jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C75B/10	Indicator: C75B/11	Indicator: C75B/12
			€ 0	€ 9.442	Nee
BZK	C209	Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen	Beschikkingsnummer	Projectnaam	Besteding (jaar T) per project	Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project	Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project	Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
						Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023

			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle D2	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C209/01	Indicator: C209/02	Indicator: C209/03	Indicator: C209/04	Indicator: C209/05	Indicator: C209/06
		1	RHA2022-03309898	Huisvesting statushouders	€ 0	€ 0	€ 0	0
		2	RHA2022-03328606	Realisatie flexwoningen	€ 0	€ 0	€ 0	0
			Kopie Projectnaam	Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T)	De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee)	Zelfstandige uitvoering (ja/nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R.
			Indicator: C209/07	Indicator: C209/08	Indicator: C209/09	Indicator: C209/10
		1	Huisvesting statushouders	0	Ja	Ja
		2	Realisatie flexwoningen	0	Ja	Ja
			Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.
			Indicator: C209/11
			Nee
OCW	D8	Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)	Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)	Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)	Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)	Correctie besteding (jaar T-1)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: D8/01	Indicator: D8/02	Indicator: D8/03	Indicator: D8/04	Indicator: D8/05
			€ 431.827	€ 128.380	€ 23.352	€ 0	€ 346.740
			Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid	Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid	In 2022 opgebouwde reserve om mee te nemen naar volgende vierjarige periode
				Bedrag		Bedrag	Bedrag

			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: D8/06	Indicator: D8/07	Indicator: D8/08	Indicator: D8/09	Indicator: D8/10
		1
OCW	D14	Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen	Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld	Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen	Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs	Correctie besteding (jaar T-1)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)


			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: D14/01	Indicator: D14/02	Indicator: D14/03	Indicator: D14/04	Indicator: D14/05
			€ 198.864	€ 0	€ 0	€ 33.704	€ 0
			Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs	Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R
			Indicator: D14/06	Indicator: D14/07	Indicator: D14/08	Indicator: D14/09
		1
OCW	D19	Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden	Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T)	Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen(t/m jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: D19/01	Indicator: D19/02	Indicator: D19/03
			€ 64.650	€ 64.650	Nee
IenW	E21	Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra	Beschikkingsnummer	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Cofinanciering (jaar T)	Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)	Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

		Gemeenten en GR'en
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E21/01	Indicator: E21/02	Indicator: E21/03	Indicator: E21/04	Indicator: E21/05	Indicator: E21/06
		1	IENW/BSK-2022/299703	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	Nee
			Kopie beschikkingsnummer	Is voldaan aan artikel 15 van de regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra? (Ja/Nee)	Toelichting aan welke voorwaarde(n) van artikel 15 vd regeling word(t)(en) niet voldaan? (a of/en b of/en c)? (verplicht als bij 06 Nee is ingevuld)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E21/07	Indicator: E21/08	Indicator: E21/09
		1	IENW/BSK-2022/299703	Nee	Nog geen uitvoering / bestedingen in 2022.
IenW	E58B	Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021	Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Projectnaam / nummer	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Project afgerond (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E58B/01	Indicator: E58B/02	Indicator: E58B/03	Indicator: E58B/04	Indicator: E58B/05
		1	060232 Gemeente Epe	2022-006781 / Vervolgonderzoek naar humane gezondheidsrisico’s	€ 19.165	€ 19.165	Ja
			Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.
			Indicator: E58B/06
			Ja
IenW	E84	Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T)	Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

		Provincies en Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E84/01	Indicator: E84/02	Indicator: E84/03	Indicator: E84/04
			€ 0	€ 0	€ 0	Nee
			Naam/nummer per maatregel	Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)	De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)	Eventuele toelichting, mits noodzakelijk


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E84/05	Indicator: E84/06	Indicator: E84/07	Indicator: E84/08
		1	330 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 30km/h\|aantal in Stuks	Nee	0
		2	361 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer)\|aantal in Stuks	Nee	0
		3	337 Aanleg van een fietsstraat op een 30 km/h weg\|aantal in Meters	Nee	0
SZW	G2	Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022	Besteding (jaar T) algemene bijstand	Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) IOAW	Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) IOAZ	Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr	I.1 Participatiewet (PW)	I.1 Participatiewet (PW)	I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)	I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G2/01	Indicator: G2/02	Indicator: G2/03	Indicator: G2/04	Indicator: G2/05	Indicator: G2/06
			€ 4.859.195	€ 15.935	€ 204.705	€ 919	€ 47.749	€ 0
			Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud	Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud	Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet	Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk)	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)	I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)	I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)	I.7 Participatiewet (PW)	I.7 Participatiewet (PW)	Participatiewet (PW)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G2/07	Indicator: G2/08	Indicator: G2/09	Indicator: G2/10	Indicator: G2/11	Indicator: G2/12
			€ 59.452	€ 12.840	€ 0	€ 601.927	€ 3.031	€ 155
			Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente
			Participatiewet (PW)
			Aard controle D2	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G2/13	Indicator: G2/14
			€ 0	Ja
SZW	G3	Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking	Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)	Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) Bob	Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
		Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G3/01	Indicator: G3/02	Indicator: G3/03	Indicator: G3/04	Indicator: G3/05	Indicator: G3/06
			€ 25.000	€ 25.341	€ 8.300	€ 0	€ 0	€ 0
			BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)	BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)	BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)	BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G3/07	Indicator: G3/08	Indicator: G3/09	Indicator: G3/10	Indicator: G3/11
			€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	Ja
SZW	G4	Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2022	Welke regeling betreft het?	Besteding (jaar T) levensonderhoud	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking	Baten (jaar T) levensonderhoud	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

				Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G4/01	Indicator: G4/02	Indicator: G4/03	Indicator: G4/04	Indicator: G4/05	Indicator: G4/06
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	-€ 490	€ 0	€ 7.253	€ 8.599	€ 443
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	-€ 742	€ 0	€ 10.997	€ 23.757	€ 1.183
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	-€ 379	€ 0	€ 7.433	€ 6.613	€ 471
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	€ 0	€ 0	€ 1.765	€ 0	€ 0
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	€ 0	€ 0	€ 0	€ 395	€ 52
		6	Totaal	-€ 1.611	€ 0	€ 27.448	€ 39.364	€ 2.149
			Kopie regeling	Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)	Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

				Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G4/07	Indicator: G4/08	Indicator: G4/09	Indicator: G4/10
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	0	0	Ja
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	0	0	Ja
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	0	0	Ja
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	0	0	Ja
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	0	0	Ja
		6	Totaal	0	0
			Kopie regeling	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht)	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig	Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G4/11	Indicator: G4/12	Indicator: G4/13	Indicator: G4/14	Indicator: G4/15
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
		6	Totaal	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
			Kopie regeling	Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire	Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvantoeslagaffaire

				Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle D2	Aard controle R
			Indicator: G4/16	Indicator: G4/17	Indicator: G4/18	Indicator: G4/19
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	€ 0	€ 0	€ 0
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	€ 0	€ 0	€ 0
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		6	Totaal	0	0	0
SZW	G10	Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022	Besteding (jaar T)	Baten (jaar T)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G10/01	Indicator: G10/02	Indicator: G10/03
			€ 231.975	€ 0	Ja
SZW	G12	Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ gemeentedeel	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T)	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G12/01	Indicator: G12/02	Indicator: G12/04
			€ 155	€ 0	Ja
SZW	G13	Onderwijsroute 2022_ deel gemeente	Bestedingen onderwijsroute (jaar T)	Baten onderwijsroute (jaar T)	Bestedingen overige voorzieningen (jaar T)	Baten overige voorzieningen (jaar T)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G13/01	Indicator: G13/02	Indicator: G13/03	Indicator: G13/04	Indicator: G13/05
			€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	Ja
VWS	H4	Regeling specifieke uitkering stimulering sport	Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)	Totale werkelijke berekende subsidie

		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H4/01	Indicator: H4/02
			€ 8.064	€ 10.190
			Activiteiten	Totale werkelijke berekende subsidie per project (jaar T)	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) Onroerende zaken	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) roerende zaken	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) overige kosten	Toelichting - Verplicht als het een activiteit betreft welke NIET in de toekenning meegenomen is


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H4/03	Indicator: H4/04	Indicator: H4/05	Indicator: H4/06	Indicator: H4/07	Indicator: H4/08
		1	Zaaknummer SPUKSPRT22305	€ 10.190	€ 1.483	€ 8.345	€ 362
VWS	H8	Regeling Sportakkoord 2020-2022	Beschikkingsnummer	Totaal bedrag volgens beschikking	Besteding aanstellen sportformateur (jaar T)	Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T)	Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T)	Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T)
					Gerealiseerd	Gerealiseerd	Gerealiseerd	Gerealiseerd

			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H8/01	Indicator: H8/02	Indicator: H8/03	Indicator: H8/04	Indicator: H8/05	Indicator: H8/06
		1	1032927	€ 85.142	€ 0	€ 15.384	€ 0	€ 67.115
		2	1042414	€ 37.717	€ 0	€ 17.717	€ 0	€ 17.717
			Kopie beschikkingsnummer	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H8/07	Indicator: H8/08
		1	1032927	Ja
		2	1042414	Nee
VWS	H12	Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken	Besteding (jaar T)	Is voldaan aan de uitvoering van het lokale preventieakkoord of aanpak? (Ja/Nee)	Eindverantwoording? (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H12/01	Indicator: H12/02	Indicator: H12/03
			€ 15.949	Ja	Nee
VWS	H21	Specifieke uitkering cliëntondersteuning	Gerealiseerde activiteit Inzet projectleiding en/of Onderzoek lokale versterking functie (in jaar T) (Ja/Nee)	Toelichting - indien bij H21/01 indicator Nee is ingevuld is een toelichting verplicht	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H21/01	Indicator: H21/02	Indicator: H21/03	Indicator: H21/04	Indicator: H21/05
			Ja		€ 15.000	€ 15.000	Nee
VWS	H25	Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)	Beschikkingsnummer / kenmerk	Ontvangen Rijksbijdrage (Jaar T)	Totale definitieve exploitatietekort	Totale cumulatieve besteding	Eindverantwoording
				Automatisch berekend	Automatisch berekend	Automatisch berekend

			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H25/01	Indicator: H25/02	Indicator: H25/03	Indicator: H25/04	Indicator: H25/05
		1	SPUKIJZ21-22061	-€ 72.512	€ 72.512	€ 72.512	Ja
			Naam locatie	Betreft periode Nov + dec 2021 of Jan 2022?	Totale toezegging per locatie	Hoogte definitief exploitatietekort per locatie	Besteding per locatie	Cumulatieve besteding per locatie (t/m jaar T)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H25/06	Indicator: H25/07	Indicator: H25/08	Indicator: H25/09	Indicator: H25/10	Indicator: H25/11
		1	De Koekoek	Nov + dec 2021	€ 42.143	€ 42.143	€ 42.143	€ 42.143
		2	De Koekoek	jan-22	€ 30.369	€ 30.369	€ 30.369	€ 30.369

Overzicht van baten en lasten

Toelichting op de baten en lasten

Begrotingsrechtmatigheid

Financiële analyses per programma

1 | Opgroeien in Epe

2 | Actief in Epe

3 | Zorg en Opvang

4 | Leefbaar en Veilig

5 | Ruimte en Wonen

6 | Epe op orde

7 | Duurzaamheid

8 | Toezicht en Handhaving

9 | Bedrijvigheid

10 | Weer aan het werk

11 | Bestuur en organisatie

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Verplichte indicatoren

Resultaatbestemming

Overzicht van algemene dekkingsmiddelen

Overzicht aanwending post Onvoorzien

Overzicht incidentele lasten en baten

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Bezoldiging topfunctionarissen

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Balans per 31 december

Toelichting op de balans

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Grondslagen voor de balans

Toelichting op de balans

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen korter dan één jaar

Schatkistbankieren

Liquide middelen

Overlopende activa

Eigen Vermogen

Voorzieningen

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

Borg en garantstellingen

Niet uit de balans blijkende (langlopende) verplichtingen

Overzicht verloop reserves en voorzieningen

Aard en doelstelling Reserves

Aard en doelstelling Voorzieningen

Verantwoordingsinformatie specifieke uitkering (SiSa)

Controleverklaring